VIP12

本课程属于：003-IFRS 9 ECL预期信用损失建模 智能金融与金融工程 · 共 12 门相关课程，组合学习更完整。

查看所属VIP全部课程 →

← 返回所属目录咨询 / 购买

12个月ECL与Lifetime ECL计量逻辑实战

共计 30 章节

可可资料掘金营 · 点击在线试看

目标=ECL的基本概念 · 会计准则背景 · 12个月ECL与Lifetime E…

课程导入ECL

预期信用损失基础

目标=PD · LGD · EAD三大风险参数的含义

预期信用损失基础PD

三阶段模型详解

目标=阶段划分标准 · 阶段一与阶段二/三的判定逻辑 · 信用风险显著增加的评估

三阶段模型详解目标=阶段划分标…

12个月ECL计量逻辑

目标=适用场景 · 时间范围界定 · PD期限结构选择

Lifetime ECL计量逻辑

目标=适用场景 · 剩余存续期确定 · 生命周期PD推导

信用风险显著增加（SICR）判断

目标=定量与定性指标 · 逾期天数阈值 · 内部评级迁移

SICR信用风险显著增加

PD模型构建与校准

目标=历史违约率计算 · 评级迁移矩阵 · PD期限结构

LGD模型构建与校准

目标=违约损失率定义 · 清收与回收现金流 · 抵押品与担保影响

LGD模型构建

EAD模型构建与校准

目标=表内敞口 · 表外承诺 · 信用转换系数

EAD模型构建

前瞻性信息与宏观情景

目标=宏观变量选择 · 情景生成方法 · 权重设定

前瞻性信息宏观情景

折现率与回收时点

目标=有效利率选择 · 折现期限匹配 · 回收现金流时点估计

折现率回收时点

12个月ECL与Lifetime ECL的切换逻辑

目标=阶段一与阶段二的转换触发 · 转换时的计量调整 · 转换对损益与拨备的影响

组合层面ECL计量

目标=分组方法 · 风险特征同质性 · 组合与单项评估的选择

ECL组合层面

数据准备与质量管控

目标=数据来源 · 历史数据长度要求 · 缺失值与异常值处理

数据准备质量管控

模型验证与回测

目标=区分度与校准度指标 · 回测方法 · 压力测试

模型验证回测

案例实战一

目标=某商业银行公司贷款12个月EC… · 包括阶段划分 · PD/LGD/EAD估计与结果分析

案例实战一EC

案例实战二

目标=某零售信用卡Lifetime… · 包括生命周期PD · 提前还款假设

案例实战二Lifetime

案例实战三

目标=某租赁公司应收融资租赁款ECL… · 包括三阶段划分 · 担保品影响与折现处理

案例实战三ECL

案例实战四

目标=某企业应收账款ECL计量 · 包括简化方法 · 账龄矩阵

案例实战四ECL

常见问题与误区

目标=阶段划分过于机械 · PD与LGD独立性假设 · 宏观情景权重主观性

常见问题误区

监管要求与审计关注

目标=IFRS 9与CAS 22要求 · 监管指引 · 审计常见质疑

监管要求审计关注

模型风险管理

目标=模型开发 · 验证 · 审批

模型风险管理目标=模型开发

系统与工具实现

目标=ECL计算引擎设计 · 数据流与计算流 · 批量与单笔计算

系统工具实现

ECL结果分析与披露

目标=拨备变动分析 · 阶段迁移分析 · 敏感性分析

ECL结果分析

宏观经济情景更新与ECL重估

目标=情景更新频率 · 重估触发条件 · 重估对损益的影响

ECL宏观经济情景更新

IFRS 9与CECL对比

目标=12个月ECL与Lifetim… · 计量逻辑对比 · 实施挑战

ECL与资本计量关系

目标=预期损失与资本充足率 · IFRS 9与巴塞尔协议差异 · 拨备与资本联动

ECL资本计量关系

目标=气候风险与ECL · ESG因素 · 机器学习在ECL中的应用

前沿话题ECL

目标=从数据到披露的完整ECL计量项… · 包括阶段划分 · 参数估计

综合实战ECL

课程总结与提升

目标=核心逻辑回顾 · 关键决策点 · 持续学习路径

课程总结提升