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IFRS 9预期信用损失ECL三阶段模型实战

共计 30 章节

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目标=IFRS 9出台背景 · 与IAS 39的核心差异 · 预期信用损失ECL的核心理念

课程导入IFRS

金融资产分类与计量基础

目标=IFRS 9三分类模型 · 业务模式测试 · 合同现金流特征测试

金融资产分类计量基础

ECL核心概念解析

目标=预期信用损失定义 · 违约概率PD · 违约损失率LGD

ECL核心概念解析

三阶段模型总览

目标=阶段划分逻辑 · 阶段1 · 阶段2

三阶段模型总览目标=阶段划分逻…

目标=初始确认后的12个月预期信用损… · 信用风险未显著增加的判断 · 利息收入按实际利率法计算

阶段1详解目标=初始确认后…

目标=信用风险显著增加的判断标准 · 定量与定性指标 · 逾期超过30天的可推翻推定

阶段2详解目标=信用风险显…

目标=已发生信用减值的定义 · 客观证据 · 违约定义

阶段3详解目标=已发生信用…

信用风险显著增加SICR判断

目标=定量阈值设定 · 定性因素 · 内部信用评级迁移

SICR信用风险显著增加

违约与信用减值定义

目标=违约定义与监管定义差异 · 90天逾期推定 · 信用减值资产定义

违约信用减值定义

PD模型构建实战

目标=历史违约数据清洗 · 评级体系映射 · PD校准

PD模型构建实战

LGD模型构建实战

目标=违约损失率定义 · 清收数据 · 抵押品估值

LGD模型构建实战

EAD模型构建实战

目标=表内敞口 · 表外承诺 · 信用转换系数CCF

EAD模型构建实战

ECL计量方法

目标=12个月ECL与存续期ECL计… · 折现方法 · 宏观情景加权

ECL计量方法

前瞻性信息与宏观情景

目标=宏观经济指标选取 · 情景设计 · 权重分配

前瞻性信息宏观情景

阶段转移与账龄分析

目标=阶段迁移矩阵 · 账龄滚动率 · 提前还款与核销

阶段转移账龄分析

案例实战一

目标=零售贷款组合ECL计量 · PD/LGD/EAD建模 · 阶段划分

案例实战一ECL

案例实战二

目标=公司贷款ECL计量：评级模型 · 行业风险 · 抵押品

案例实战二ECL

案例实战三

目标=信用卡与循环信贷ECL · EAD建模 · 提前还款

案例实战三ECL

案例实战四

目标=应收账款与合同资产ECL · 拨备矩阵 · 账龄分析

案例实战四ECL

案例实战五

目标=POCI资产与已减值资产 · 利息收入 · ECL后续变动

案例实战五POCI

ECL模型验证与治理

目标=模型验证框架 · 回测 · 敏感性分析

ECL模型验证

ECL与监管资本

目标=IFRS 9与巴塞尔协议差异 · 过渡期安排 · 监管资本影响

ECL监管资本

ECL信息披露

目标=财务报表列报 · 附注披露要求 · 信用风险披露

ECL信息披露

常见问题与误区

目标=阶段划分主观性 · 前瞻性调整操纵 · 模型过度复杂

常见问题误区

系统与数据架构

目标=ECL计算引擎 · 数据仓库 · 模型管理平台

系统数据架构

IFRS 9与CECL对比

目标=美国CECL模型 · 与IFRS 9差异 · 计量方法

ESG与气候风险在ECL中的应用

目标=气候风险传导 · 情景分析 · 对PD/LGD/EAD影响

ECL压力测试与情景分析

目标=压力情景设计 · 宏观变量冲击 · ECL变动

ECL压力测试

目标=某银行ECL实施全流程 · 模型开发 · 阶段划分

综合案例ECL

课程总结与提升

目标=核心要点回顾 · 最佳实践 · 未来趋势

课程总结提升