01
合规审计概述
定义、目标与核心原则，以及合规审计与财务审计、内控审计的区别。
基础框架
02
高频问题之授权审批缺失
常见授权审批流程不规范、越权审批、审批记录不完整的场景与案例。
授权审批
03
高频问题之合同管理漏洞
合同签订不规范、条款缺失、履行监控不到位、归档混乱。
合同风控
04
高频问题之采购与供应商管理
供应商准入、采购流程不合规、围标串标风险、评估缺失。
采购供应商
05
高频问题之资金与资产管理
资金支付审批不严、银行账户混乱、固定资产盘点缺失、资产处置不合规。
资金资产
06
高频问题之费用报销违规
虚假发票、重复报销、超标准报销、单据不齐全、审批流于形式。
报销发票
07
高频问题之信息安全与数据合规
敏感数据泄露、权限管理混乱、未落实数据备份、违反个人信息保护法。
信息安全数据
08
高频问题之税务申报与缴纳
增值税发票管理违规、企业所得税汇算清缴错误、个税遗漏、筹划不合规。
税务申报
09
高频问题之关联交易与利益输送
关联方识别不完整、定价不公允、未履行披露义务、潜在利益冲突。
关联交易利益
10
高频问题之反商业贿赂与反腐败
礼品招待超标、第三方支付不合规、商业贿赂风险、举报机制缺失。
反贿赂廉洁
11
高频问题之员工行为与职业道德
利益冲突未申报、违规兼职、利用职务之便谋私、违反保密协议。
员工职业道德
12
高频问题之子公司与分支机构管控
对子公司管控薄弱、制度执行不一、信息报送不及时、风险传导失控。
子公司管控
13
高频问题之信息系统与IT审计
系统访问控制薄弱、变更管理不规范、系统日志缺失、灾难恢复计划未测试。
IT审计系统
14
高频问题之知识产权管理
商标、专利、著作权未及时申请或续展，知识产权侵权风险，技术秘密保护不力。
知识产权专利
15
高频问题之环境、健康与安全（EHS）合规
未取得环评批复、危废处置不合规、职业健康体检遗漏、安全事故瞒报。
EHS环境
16
高频问题之劳动用工与社保公积金
未签订劳动合同、试用期违规、社保公积金未足额缴纳、加班费计算错误。
劳动社保
17
高频问题之数据隐私与跨境传输
未获得用户同意、数据出境安全评估未完成、第三方数据处理协议缺失。
隐私跨境
18
高频问题之反垄断与反不正当竞争
滥用市场支配地位、达成垄断协议、虚假宣传、商业诋毁。
反垄断竞争
19
高频问题之出口管制与贸易合规
未识别受管制物项、未申请出口许可证、违反制裁名单、最终用户管理不当。
出口管制贸易
20
高频问题之内部举报与调查机制
举报渠道不畅通、打击报复举报人、调查程序不公正、整改跟踪不到位。
举报调查
21
高频问题之印章与证照管理
印章使用未登记、印章外借风险、证照过期未续、证照保管不善。
印章证照
22
高频问题之预算与绩效管理
预算编制不科学、执行偏差大、绩效指标设置不合理、考核结果未应用。
预算绩效
23
高频问题之工程项目管理
未招标或招标不合规、工程变更签证随意、工程款支付超进度、竣工决算滞后。
工程项目
24
高频问题之研发费用加计扣除
研发项目界定不清、费用归集不准确、辅助账不健全、备查资料不完整。
研发加计扣除
25
高频问题之对外投资与并购
尽职调查不充分、估值不合理、对赌协议风险、投后管理缺失。
投资并购
26
高频问题之反洗钱与制裁合规
客户身份识别不到位、大额交易报告遗漏、可疑交易分析不足、制裁名单筛查缺失。
反洗钱制裁
27
高频问题之广告与宣传合规
广告内容虚假或夸大、使用绝对化用语、违反广告法、未经授权使用他人肖像。
广告宣传
28
高频问题之产品质量与召回
产品质量标准不达标、产品缺陷未及时召回、召回流程不完善、投诉处理不当。
质量召回
29
高频问题之档案与记录管理
档案保存期限不足、电子档案未备份、销毁程序不合规、重要记录缺失。
档案记录
30
高频问题之整改方案制定与跟踪
整改责任不明确、措施不具体、期限不合理、效果未验证、闭环管理。
整改闭环