| 维度 | 清单设计方法论 | 风险导向原则 | 全面覆盖与重点突出 |
|---|---|---|---|
| 核心问题 | 如何构建清单结构？ | 哪些事项最需要检查？ | 如何不遗漏且聚焦？ |
| 工具/技术 | 流程分解、控制矩阵 | 风险评级、热力图 | 映射矩阵、ABC分类 |
| 输出特征 | 标准化、可复用 | 风险权重、差异化程序 | 清单分层、重点标识 |
| 典型应用 | 年度自查模板库 | 高风险领域专项清单 | 全量控制点+深度测试 |
[控制目标] 确保采购付款经过适当审批
├─ 风险描述：未经审批付款导致资金损失
├─ 自查程序：
│ 1. 抽取本年度20笔付款样本
│ 2. 核对请购单、采购订单、入库单、发票
│ 3. 检查审批层级是否符合授权矩阵
├─ 测试结果： ☐ 合规 ☐ 偏差（描述）
└─ 整改建议：_________________________