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财务审计底稿编制与审计问题整改

共计 30 章节
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01
课程导入
学习目标 · 课程价值 · 目标学员
课程导入学习目标
02
审计底稿基础
审计底稿的定义 · 作用 · 分类（综合类
审计底稿基础审计底稿的定义
03
审计准则与底稿要求
中国注册会计师审计准则及实务指南对底… · 复核 · 归档要求
审计准则底稿要求
04
底稿编制流程
从审计计划 · 风险评估 · 进一步审计程序到完成审计的底稿编制全…
底稿编制流程从审计计划
05
底稿要素与结构
底稿的索引号 · 页次 · 编制人
底稿要素结构
06
审计证据与底稿
证据的充分性 · 适当性 · 如何将证据有效记录于底稿
审计证据底稿
07
重要性水平与底稿
重要性水平的确定 · 调整及其在底稿中的记录与运用
重要性水平底稿
08
风险评估底稿
了解被审计单位及其环境 · 内部控制 · 编制风险评估结果底稿
风险评估底稿了解被审计单位
09
控制测试底稿
控制测试的设计 · 执行 · 记录及缺陷评估底稿编制
控制测试底稿控制测试的设计
10
实质性程序底稿
分析程序 · 细节测试底稿的编制方法与要点
实质性程序底稿分析程序
11
货币资金审计底稿
库存现金 · 银行存款 · 其他货币资金的底稿编制与常见问题
货币资金审计底稿库存现金
12
应收账款与收入底稿
函证 · 替代测试 · 收入截止测试等底稿编制
应收账款收入底稿
13
存货审计底稿
监盘 · 计价测试 · 截止测试等底稿编制与常见难点
存货审计底稿监盘
14
固定资产与无形资产底稿
折旧摊销测算 · 减值测试 · 处置检查底稿
固定资产无形资产底稿
15
负债类科目底稿
应付账款 · 预收账款 · 应交税费
负债类科目底稿应付账款
16
权益类科目底稿
实收资本 · 资本公积 · 盈余公积
权益类科目底稿实收资本
17
损益类科目底稿
收入 · 成本 · 费用各科目底稿编制与勾稽关系
损益类科目底稿收入
18
关联方及往来底稿
关联方识别 · 交易披露 · 往来款函证与重分类底稿
关联方往来底稿
19
现金流量表底稿
间接法编制底稿 · 与资产负债表利润表勾稽核对
现金流量表底稿间接法编制底稿
20
底稿复核与质量控制
三级复核制度 · 复核要点 · 底稿修改与痕迹管理
底稿复核质量控制
21
审计问题识别与分类
审计差异 · 内控缺陷 · 重大错报风险的识别与分类
审计问题识别分类
22
审计问题整改原则
整改责任 · 整改方案设计 · 整改优先级与可行性评估
审计问题整改原则整改责任
23
整改跟踪与验证
整改台账 · 跟踪流程 · 验证方法
整改跟踪验证
24
审计报告与整改
审计意见类型 · 强调事项 · 关键审计事项与整改建议的衔接
审计报告整改
25
案例实战
某制造企业货币资金底稿编制与盘点问题…
案例实战某制造企业货币资…
26
案例实战
某电商企业收入确认底稿与截止性测试问…
案例实战某电商企业收入确…
27
案例实战
某建筑企业存货监盘底稿与成本核算问题…
案例实战某建筑企业存货监…
28
常见问题与误区
底稿编制中常见的格式 · 逻辑 · 证据不足等问题及纠正
常见问题误区
29
信息化工具与底稿
Excel · 审计软件 · 电子底稿管理系统的应用与效率提升
信息化工具底稿
30
综合提升与未来趋势
大数据审计 · 智能底稿 · 持续审计与整改闭环管理
综合提升未来趋势