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月末结账流程与账务差错排查实战

共计 30 章节
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01
课程导入
学习目标 · 课程适用人群 · 月末结账在财务工作中的重要性
课程导入学习目标
02
月末结账基础概念
结账的定义 · 结账周期 · 结账与关账的区别
月末结账基础概念结账的定义
03
会计基础与结账前置知识
借贷记账法 · 会计科目与账户结构 · 期末调整事项（计提
会计基础结账前置知识
04
月末结账标准流程总览
从凭证审核 · 过账 · 对账
月末结账标准流程…从凭证审核
05
结账前准备工作
检查本期所有经济业务是否入账 · 核对银行对账单 · 清理暂估与预提
结账前准备工作检查本期所有经济…
06
凭证审核与过账
凭证审核要点（附件完整性 · 科目正确性 · 金额准确性）
凭证审核过账
07
对账实战
银行存款余额调节表编制 · 往来账款（应收应付）对账 · 存货账实核对
对账实战银行存款余额调节…
08
期末调账实务
计提坏账准备 · 计提工资与社保 · 计提税费
期末调账实务计提坏账准备
09
结转损益与本年利润
结转收入类科目 · 结转成本费用类科目 · 计算本年利润
结转损益本年利润
10
试算平衡与科目余额表
试算平衡原理 · 编制科目余额表 · 查找不平衡原因（借贷方向
试算平衡科目余额表
11
账务差错类型与成因分析
凭证错误（科目错 · 金额错 · 方向错）
账务差错类型成因分析
12
账务差错排查方法论
顺查法 · 逆查法 · 抽查法
账务差错排查方法…顺查法
13
常见账务差错案例实战（一）
借贷不平衡案例——通过科目余额表与试… · 并给出调整分录
常见账务差错案例…借贷不平衡案例
14
常见账务差错案例实战（二）
金额错误案例——小数点错位 · 多记少记 · 红字冲销与补充登记法的应用
常见账务差错案例…金额错误案例
15
常见账务差错案例实战（三）
科目串户案例——应收账款与预收账款混… · 费用科目归类错误 · 如何发现并更正
常见账务差错案例…科目串户案例
16
常见账务差错案例实战（四）
漏记与重记案例——通过银行对账单 · 往来对账 · 存货盘点发现漏记重记
常见账务差错案例…漏记
17
常见账务差错案例实战（五）
折旧与摊销错误案例——折旧年限 · 残值率 · 摊销期限错误
常见账务差错案例…折旧
18
常见账务差错案例实战（六）
税费计算与申报差异案例——增值税 · 所得税计提错误 · 与申报表核对差异并调整
常见账务差错案例…税费计算
19
月末结账中的内部控制
不相容职务分离 · 授权审批控制 · 凭证流转控制
月末结账内部控制
20
财务软件与Excel在结账中的应用
主流财务软件（如用友 · 金蝶 · SAP）结账模块操作
Excel财务软件
21
月末结账时间管理与效率提升
制定结账时间表 · 任务清单 · 分工协作
月末结账时间管理效率提升
22
特殊业务场景结账处理
外币业务汇兑损益 · 期末存货跌价准备 · 长期股权投资减值
特殊业务场景结账…外币业务汇兑损益
23
集团企业月末结账与合并抵消
内部交易抵消 · 内部债权债务抵消 · 内部投资收益抵消
集团企业月末结账合并抵消
24
月末结账与财务报表的衔接
结账后如何生成资产负债表 · 利润表 · 现金流量表
月末结账财务报表的衔接
25
结账后事项与调整
期后事项（如退货 · 诉讼） · 结账后发现的差错更正（追溯调整与未来…
结账后事项调整
26
常见问题答疑（一）
结账时提示“凭证未审核”或“未过账”…
常见问题答疑结账时提示“凭证…
27
常见问题答疑（二）
试算平衡但报表不平怎么办？往来账对不…
常见问题答疑试算平衡但报表不…
28
综合实战演练（一）
模拟一家小型企业完整月末结账流程 · 从原始凭证到报表 · 包含正常业务与预设差错
综合实战演练模拟一家小型企业…
29
综合实战演练（二）
模拟一家中型企业复杂结账场景 · 涉及多部门 · 多币种
综合实战演练模拟一家
30
课程总结与能力提升
回顾核心知识点 · 总结实战经验 · 建立个人结账检查清单
课程总结能力提升