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一般纳税人全盘账务与税务申报实战

共计 30 章节
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01
课程导入
一般纳税人的定义 · 特点 · 与小微企业的区别
课程导入一般纳税人的定义
02
税务登记与基础设置
一般纳税人资格认定 · 税务登记 · 税种核定
税务登记基础设置
03
会计科目与账簿体系
一般纳税人常用会计科目设置 · 明细账 · 总账
会计科目账簿体系
04
增值税基础知识
增值税原理 · 税率 · 征收率
增值税基础知识增值税原理
05
采购业务账务处理
采购原材料 · 库存商品 · 固定资产等业务的发票取得
采购业务账务处理采购原材料
06
销售业务账务处理
销售商品 · 提供劳务 · 视同销售
销售业务账务处理销售商品
07
进项税额抵扣与转出
可抵扣进项税额的范围 · 认证与勾选确认 · 进项税额转出的情形（如非正常损失
进项税额抵扣转出
08
销项税额计算与申报
销项税额的确认时点 · 销售额的确定 · 折扣销售
销项税额计算申报
09
增值税专用发票管理
发票开具 · 作废 · 红字发票
增值税专用发票管…发票开具
10
增值税纳税申报表（一般纳税人）填写
主表 · 附表一 · 附表二
增值税纳税申报表一般纳税人
11
增值税税负率与税收优惠
税负率的计算与分析 · 常见增值税优惠政策（如即征即退 · 免税项目）的适用条件及账务处理
增值税税负率税收优惠
12
企业所得税基础
应纳税所得额的概念 · 收入总额 · 不征税收入
企业所得税基础应纳税所得额的概…
13
企业所得税预缴申报
按月或按季预缴的计算方法 · 预缴申报表填写 · 实际利润额与应纳税所得额的调整
企业所得税预缴申…按月或按季预缴的…
14
企业所得税汇算清缴
年度汇算清缴流程 · 纳税调整项目（如业务招待费 · 广告费
企业所得税汇算清…年度汇算清缴流程
15
个人所得税代扣代缴
工资薪金 · 劳务报酬 · 稿酬
个人所得税代扣代…工资薪金
16
其他税费核算
城建税 · 教育费附加 · 地方教育附加
其他税费核算城建税
17
财务报表编制
资产负债表 · 利润表 · 现金流量表的编制方法
财务报表编制资产负债表
18
账务处理流程与凭证管理
原始凭证审核 · 记账凭证编制 · 账簿登记
账务处理流程凭证管理
19
增值税申报实战演练
模拟企业一个月的采购 · 销售 · 费用等业务
增值税申报实战演…模拟企业一个月的…
20
企业所得税申报实战演练
模拟企业季度预缴和年度汇算清缴 · 完成申报表填报及纳税调整
企业所得税申报实…模拟企业季度预缴
21
全盘账务实战（一）
制造业一般纳税人从筹资 · 采购 · 生产
全盘账务实战制造业一般纳税人…
22
全盘账务实战（二）
商业企业一般纳税人从进货 · 销售 · 库存管理到成本结转的账务处理及税务申…
全盘账务实战商业企业一般纳税…
23
全盘账务实战（三）
服务业一般纳税人收入确认 · 成本归集 · 期间费用及增值税
全盘账务实战服务业一般纳税人…
24
常见会计差错与调整
错账更正方法 · 跨期费用调整 · 以前年度损益调整
常见会计差错调整
25
税务稽查与风险应对
税务稽查流程 · 常见稽查重点 · 账务资料准备
税务稽查风险应对
26
税收筹划基础
合法节税思路 · 利用税收优惠政策 · 合理控制税负率
税收筹划基础合法节税思路
27
电子税务局操作
网上申报 · 网上认证 · 网上缴税
电子税务局操作网上申报
28
财务报表与税务申报表的关系
利润表与所得税申报表 · 资产负债表与增值税申报表之间的数据衔…
财务报表税务申报表的关系
29
综合实战项目
给定一家新成立的一般纳税人企业 · 从建账 · 日常账务
综合实战项目给定一家新成立的…
30
课程总结与进阶提升
常见问题汇总 · 易错点提醒 · 职业发展路径
课程总结进阶提升