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小规模纳税人账务与纳税申报实战

共计 30 章节
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01
课程导入
小规模纳税人的定义 · 政策背景 · 课程目标与学习路径
课程导入小规模纳税人的定…
02
小规模纳税人与一般纳税人的区别
认定标准 · 计税方法 · 发票管理
小规模纳税人一般纳税人的区别
03
小规模纳税人常用会计科目
资产 · 负债 · 所有者权益
小规模纳税人常用…资产
04
小规模纳税人账务处理基础
记账原则 · 凭证填制 · 账簿登记
小规模纳税人账务…记账原则
05
小规模纳税人收入核算
销售商品 · 提供劳务 · 其他业务收入的确认与账务处理
小规模纳税人收入…销售商品
06
小规模纳税人成本与费用核算
采购成本 · 期间费用 · 营业外收支的账务处理
小规模纳税人成本费用核算
07
小规模纳税人增值税核算
征收率 · 含税与不含税换算 · 应交税费——应交增值税的账务处理
小规模纳税人增值…征收率
08
小规模纳税人税收优惠政策
月销售额10万以下免税 · 3%减按1%等政策的账务处理
小规模纳税人税收…月销售额10万以…
09
小规模纳税人发票管理
发票开具 · 作废 · 红冲
小规模纳税人发票…发票开具
10
小规模纳税人财务报表编制
资产负债表 · 利润表 · 现金流量表的编制方法与要点
小规模纳税人财务…资产负债表
11
小规模纳税人纳税申报流程
申报周期 · 申报方式 · 申报表种类与填写逻辑
小规模纳税人纳税…申报周期
12
增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）
主表 · 附列资料的填写方法与案例
增值税附加税费申报表
13
小规模纳税人企业所得税申报
预缴申报表 · 汇算清缴的基本流程与账务调整
小规模纳税人企业…预缴申报表
14
小规模纳税人个人所得税代扣代缴
工资薪金 · 劳务报酬的扣缴申报与账务处理
小规模纳税人个人…工资薪金
15
小规模纳税人其他税费申报
印花税 · 房产税 · 城镇土地使用税
小规模纳税人其他…印花税
16
小规模纳税人账务与税务的衔接
会计利润与应纳税所得额的差异 · 纳税调整事项
小规模纳税人账务税务的衔接
17
小规模纳税人常见账务错误
收入确认错误 · 成本费用归集错误 · 增值税处理错误及纠正
小规模纳税人常见…收入确认错误
18
小规模纳税人税务稽查应对
稽查流程 · 资料准备 · 常见风险点与应对策略
小规模纳税人税务…稽查流程
19
小规模纳税人税收筹划基础
合法节税思路 · 利用优惠政策 · 业务安排优化
小规模纳税人税收…合法节税思路
20
小规模纳税人电子税务局操作
注册登录 · 申报填写 · 缴款
小规模纳税人电子…注册登录
21
小规模纳税人账务处理实战案例（一）
商贸企业全月账务处理与纳税申报模拟
小规模纳税人账务…商贸企业全月账务…
22
小规模纳税人账务处理实战案例（二）
服务企业全月账务处理与纳税申报模拟
小规模纳税人账务…服务企业全月账务…
23
小规模纳税人账务处理实战案例（三）
建筑企业 · 餐饮企业等特殊行业案例
小规模纳税人账务…建筑企业
24
小规模纳税人季度申报实战
季度收入 · 成本 · 税费的汇总与申报表填写
小规模纳税人季度…季度收入
25
小规模纳税人年度汇算清缴实战
企业所得税汇算清缴的账务调整与申报
小规模纳税人年度…企业所得税汇算清…
26
小规模纳税人账务软件应用
用友 · 金蝶 · 速达等软件的建账
小规模纳税人账务…用友
27
小规模纳税人常见问题答疑
免税额度 · 开票超限 · 进项税处理
小规模纳税人常见…免税额度
28
小规模纳税人账务与申报综合实训
从建账 · 日常账务 · 期末结转
小规模纳税人账务申报综合实训
29
小规模纳税人最新政策解读
近期税收优惠政策 · 申报表变化 · 电子发票改革等
小规模纳税人最新…近期税收优惠政策
30
课程总结与进阶提升
知识体系回顾 · 常见误区总结 · 后续学习建议与职业发展
课程总结进阶提升