3. 危废贮存台账与产生台账的月度衔接核对
核对对象与平衡关系
月度衔接核对的核心，是把“产生台账”与“贮存台账”放在同一废物、同一月份的时间轴上，验证三个恒等关系是否成立。设某废物类别当月：
- 期初库存 = 上月贮存台账结转的期末库存；
- 本月入库量 = 产生台账当月各批次产生量之和（经内部预处理后转入贮存的部分）；
- 本月出库量 = 贮存台账当月转出（转移联单/自行处置领用）之和；
- 期末库存 = 期初库存 + 本月入库量 − 本月出库量。
只要上述等式在某一废物类别上不成立，差额就必然落在“入库未记、出库未记、期初结转错误、计量单位不一致”四类原因之一。核对时先按废物类别分列，再逐条比对批次，才能把差额定位到具体记录。
示例数据与逐项核对过程
下表为某月 HW08 废矿物油的核对底稿。产生台账按批次登记，贮存台账按流水登记，两者通过“批次号/入库单号”建立对应关系。
| 废物类别 | 期初库存(t) | 产生台账合计(t) | 贮存入库合计(t) | 贮存出库合计(t) | 期末库存记录(t) | 平衡计算期末(t) | 差额(t) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| HW08 废矿物油 | 1.05 | 2.65 | 2.65 | 1.80 | 1.90 | 1.90 | 0.00 |
| HW12 废漆渣 | 0.40 | 0.90 | 0.90 | 0.50 | 0.70 | 0.80 | −0.10 |
| HW49 废活性炭 | 0.20 | 0.35 | 0.35 | 0.15 | 0.40 | 0.40 | 0.00 |
HW12 出现 −0.10 t 差额，说明记录期末库存比平衡计算值少 0.10 t。按差额定位分支逐项排查：
- 比对产生批次与入库流水：产生台账 3 个批次合计 0.90 t，贮存入库流水仅 2 条合计 0.80 t，缺 0.10 t，锁定为“入库未记”。
- 核对出库：出库 0.50 t 与转移联单一致，排除出库问题。
- 核对期初：上月期末库存 0.40 t 与本月期初一致，排除结转问题。
- 核对单位：全部为 t，排除单位混用。
结论：HW12 的差额源于一个产生批次（0.10 t）未在贮存台账登记入库，需补登入库流水并复核期末库存。
核对顺序建议：先做“产生合计 vs 贮存入库合计”，再做“期初 + 入库 − 出库 vs 期末”。前者定位入库漏记，后者定位出库漏记与结转错误，可避免在多个原因间反复猜测。
差额为负（记录期末小于计算期末）通常意味着入库漏记或出库多记；差额为正则常见于出库漏记或期初结转偏小。差额绝对值应结合计量精度判断，若在称重误差范围内可标注“允许偏差”，但不得直接抹平。
核对底稿模板（可直接填写）
废物类别：__________ 核对月份：____年__月
期初库存(t)：______ 产生台账合计(t)：______
贮存入库合计(t)：______ 贮存出库合计(t)：______
期末库存记录(t)：______ 平衡计算期末(t)：______
差额(t)：______
差额方向：□ 入库漏记 □ 出库漏记 □ 期初结转错误 □ 单位不一致
涉及批次/单号：____________________
处理意见：__________________________
核对人/日期：_______________________