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财务顾问尽职调查实战手册

共计 30 章节
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01
课程导入
财务顾问尽职调查的定义 · 目的 · 适用场景（并购
课程导入财务顾问尽职调查…
02
尽职调查基础框架
尽调的类型（业务 · 财务 · 法律
尽职调查基础框架尽调的类型
03
财务尽调的核心目标
识别财务风险 · 验证盈利质量 · 评估资产质量
财务尽调的核心目…识别财务风险
04
财务尽调团队组建与分工
项目负责人 · 财务专家 · 行业专家
财务尽调团队组建分工
05
尽调准备阶段
制定尽调清单（Checklist） · 收集基础资料 · 确定关键风险点
尽调准备阶段Checklist
06
财务报表分析基础
三大报表（资产负债表 · 利润表 · 现金流量表）的联动分析
财务报表分析基础三大报表
07
收入质量分析
收入确认政策 · 收入真实性核查 · 客户集中度
收入质量分析收入确认政策
08
成本与费用分析
成本结构 · 毛利率变动原因 · 费用资本化与费用跨期
成本费用分析
09
资产质量尽调
应收账款账龄与回收风险 · 存货计价与跌价准备 · 固定资产与无形资产减值测试
资产质量尽调应收账款账龄
10
负债与或有负债尽调
银行借款 · 应付账款 · 担保
负债或有负债尽调
11
现金流尽调
经营活动现金流与净利润的匹配 · 自由现金流计算 · 现金流波动原因及持续性评估
现金流尽调经营活动现金流
12
营运资金分析
营运资金需求测算 · 周转率指标 · 季节性影响及营运资金缺口风险
营运资金分析营运资金需求测算
13
税务尽调
主要税种（增值税 · 所得税等）合规性 · 税收优惠依赖
税务尽调主要税种
14
关联交易与利益输送
关联方识别 · 交易定价公允性 · 资金占用
关联交易利益输送
15
内部控制与财务流程
内控环境 · 财务授权审批 · 资金管理
内部控制财务流程
16
盈利预测与估值支持
基于尽调数据的盈利预测模型 · 关键假设敏感性分析 · 估值方法（DCF
盈利预测估值支持
17
行业与商业模式尽调
行业周期 · 竞争格局 · 商业模式对财务数据的影响
行业商业模式尽调
18
访谈技巧与信息验证
管理层访谈 · 业务人员访谈 · 供应商与客户访谈
访谈技巧信息验证
19
实地考察与资产盘点
生产现场 · 仓库 · 固定资产盘点
实地考察资产盘点
20
尽调报告撰写
报告结构（执行摘要 · 发现 · 风险
尽调报告撰写报告结构
21
常见财务舞弊识别
虚增收入 · 隐瞒成本 · 资产造假
常见财务舞弊识别虚增收入
22
尽调中的法律与合规要点
公司法 · 证券法 · 反垄断
尽调法律
23
跨境尽调特殊问题
会计准则差异（IFRS/US GAA… · 汇率风险 · 海外子公司审计及政治风险
跨境尽调特殊问题IFRS/US
24
尽调中的沟通与谈判支持
如何向客户汇报发现 · 如何与目标公司沟通敏感问题 · 谈判中的财务筹码
尽调沟通
25
尽调质量控制与风险管理
尽调工作底稿 · 复核机制 · 利益冲突防范
尽调质量控制风险管理
26
案例实战（一）
制造业企业并购尽调——从资料收集到风… · 模拟完整流程
案例实战制造业企业并购尽…
27
案例实战（二）
互联网科技公司投资尽调——收入确认 · 用户指标与财务数据结合分析
案例实战互联网科技公司投…
28
案例实战（三）
房地产项目尽调——预售收入 · 土地成本 · 项目公司负债及现金流预测
案例实战房地产项目尽调
29
常见问题与应对策略
资料不全 · 管理层不配合 · 时间紧迫
常见问题应对策略
30
综合提升与职业发展
从尽调新手到专家的能力模型 · 持续学习资源 · 行业认证（CFA
综合提升职业发展