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证券发行尽职调查方法体系

共计 30 章节
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01
课程导入
明确证券发行尽职调查的定义 · 目的 · 法律依据
课程导入明确证券发行尽职…
02
尽职调查基础框架
掌握尽调的基本原则（独立性 · 审慎性 · 全面性）
尽职调查基础框架掌握尽调的基本原…
03
监管体系与法规环境
梳理中国证监会 · 交易所 · 证券业协会等监管机构对证券发行尽调的…
监管体系法规环境
04
尽调团队组织与项目管理
学习如何组建跨专业尽调团队（投行 · 会计师 · 律师
尽调团队组织项目管理
05
尽调计划与程序设计
掌握制定尽调计划的方法 · 包括范围界定 · 风险识别
尽调计划程序设计
06
发行人主体资格尽调
核查发行人的设立 · 历史沿革 · 股权结构
发行人主体资格尽…核查发行人的设立
07
业务与技术尽调
分析发行人所处行业 · 商业模式 · 核心竞争力
业务技术尽调
08
财务尽调核心方法
掌握财务报表分析 · 会计政策与估计 · 收入确认
财务尽调核心方法掌握财务报表分析
09
财务尽调进阶
识别财务造假迹象（如虚增收入 · 体外资金循环 · 关联交易非关联化）
财务尽调进阶识别财务造假迹象
10
内部控制尽调
评估发行人内部控制制度的设计与执行有… · 包括资金管理 · 采购销售
内部控制尽调评估发行人内部控…
11
公司治理尽调
核查三会运作 · 独立董事 · 监事会
公司治理尽调核查三会运作
12
关联交易与同业竞争尽调
识别关联方及关联交易 · 评估其公允性 · 必要性
关联交易同业竞争尽调
13
募集资金运用尽调
核查募集资金投向的合规性 · 可行性 · 必要性
募集资金运用尽调核查募集资金投向…
14
法律尽调要点
核查重大合同 · 诉讼仲裁 · 知识产权
法律尽调要点核查重大合同
15
税务尽调专项
分析发行人税种 · 税率 · 税收优惠
税务尽调专项分析发行人税种
16
资产与权属尽调
核查固定资产 · 无形资产 · 在建工程
资产权属尽调
17
重大合同与或有事项尽调
审阅重大购销 · 借款 · 担保
重大合同或有事项尽调
18
人力资源与社保尽调
核查员工构成 · 劳动合同 · 社保公积金缴纳
人力资源社保尽调
19
环保与安全生产尽调
评估发行人环保合规 · 排污许可 · 环评验收
环保安全生产尽调
20
信息与数据尽调
针对金融 · 互联网等行业 · 核查数据合规
信息数据尽调
21
尽调中的访谈技巧
学习如何设计访谈提纲 · 进行管理层 · 业务
尽调访谈技巧
22
函证与实地核查
掌握函证设计 · 发送 · 回收及异常处理
函证实地核查
23
尽调底稿与报告撰写
学习底稿的整理 · 索引 · 交叉引用
尽调底稿报告撰写
24
尽调质量控制与复核
理解项目组内部复核 · 质控部门审核 · 内核程序
尽调质量控制复核
25
科创板与创业板特殊尽调
针对注册制板块 · 掌握科创属性 · 成长性
科创板创业板特殊尽调
26
北交所与转板尽调
了解北交所上市 · 新三板挂牌及转板过程中的尽调差异 · 关注中小企业特点与财务规范性
北交所转板尽调
27
境外上市尽调要点
对比境外（港股 · 美股）上市尽调差异 · 包括VIE架构
境外上市尽调要点对比境外
28
常见尽调缺陷与失败案例
剖析典型IPO被否或处罚案例中的尽调… · 如财务造假 · 关联交易隐瞒
常见尽调缺陷失败案例
29
尽调中的职业怀疑与道德
培养职业怀疑态度 · 识别管理层舞弊动机 · 遵循职业道德与独立性要求
尽调职业怀疑
30
综合实战与模拟演练
通过一个完整IPO尽调案例 · 从项目启动 · 尽调执行
综合实战模拟演练