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融资租赁资产证券化结构

共计 30 章节

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融资租赁资产证券化的定义 · 发展历程 · 市场现状与学习目标

课程导入融资租赁资产证券…

融资租赁的基本概念 · 业务模式 · 租赁合同要素及与经营性租赁的区别

基础知识融资租赁的基本概…

资产证券化基础

资产证券化的基本原理 · 参与主体 · 交易结构

资产证券化基础资产证券化的基本…

租赁资产池构建

入池资产筛选标准 · 资产池分散化策略 · 静态池与动态池设计

租赁资产池构建入池资产筛选标准

现金流建模与预测

租金现金流特征 · 违约率与回收率假设 · 现金流瀑布模型构建

现金流建模预测

交易结构设计

优先/次级结构 · 超额利差 · 现金储备账户

交易结构设计优先

SPV设立与破产隔离

特殊目的载体（SPV）的法律形式 · 真实出售判定 · 破产隔离实现路径

信用增级方式

内部增级（优先级分层 · 超额抵押 · 利差账户）与外部增级（第三方担保

信用增级方式内部增级

信用评级方法

评级机构关注要点 · 评级模型 · 压力测试场景及评级对结构设计的影响

信用评级方法评级机构关注要点

法律与监管框架

中国资产证券化监管体系 · 交易所与银行间市场规则 · 相关法律法规

法律监管框架

会计与税务处理

融资租赁资产出表判断 · 证券化交易的会计确认 · 税务处理及发票问题

会计税务处理

产品发行与定价

发行流程 · 簿记建档 · 定价方法

产品发行定价

信用风险 · 流动性风险 · 利率风险

风险管理信用风险

国内典型融资租赁ABS产品（如远东租… · 平安租赁）的结构拆解与启示

案例分析ABS

国际融资租赁证券化案例（如CIT · ILFC）的结构比较与经验借鉴

案例分析CIT

设计一个简单的融资租赁ABS交易结构 · 包括资产池构建 · 分层设计和增信安排

实战任务ABS

使用Excel或Python构建基础… · 模拟不同违约情景下的各档证券偿付

实战任务Excel

资产池集中度过高 · 基础资产权属瑕疵 · 现金流预测偏差等问题的解决方案

常见问题资产池集

循环购买结构中的资产替换 · 合格标准变更及信息披露要求

常见问题循环购买结构

提前退租 · 租金逾期 · 租赁物处置对证券化产品的影响及应对措…

常见问题提前退租

近期监管政策变化 · 注册制改革 · 信息披露新规对融资租赁ABS的影响

监管动态近期监管政策变化

融资租赁ABS的发行规模 · 利率走势 · 投资者结构及二级市场流动性

市场实践ABS

绿色租赁ABS · 碳中和ABS · 区块链技术应用等创新方向

创新结构ABS

与其他ABS比较

融资租赁ABS与应收账款ABS · 信贷ABS · 企业ABS的异同点

尽职调查要点

对原始权益人 · 租赁资产 · 承租人

尽职调查要点对原始权益人

信息披露与投资者保护

发行文件 · 存续期报告 · 重大事件公告及投资者会议机制

信息披露投资者保护

系统操作与文档

资产证券化业务系统功能 · 合同模板 · 操作手册及数据管理

系统操作文档

从原始权益人 · 投资者 · 中介机构等不同视角审视融资租赁ABS…

综合提升从原始权益人

设计一个完整的融资租赁ABS项目方案 · 包括交易文件清单 · 时间表与关键节点

综合提升ABS

核心知识点回顾 · 常见误区梳理 · 未来发展趋势及学习资源推荐

课程总结核心知识点回顾