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基础设施公募REITs制度解析

共计 30 章节
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01
课程导入
学习目标 · 课程结构 · REITs的基本概念与全球发展概况
课程导入学习目标
02
基础设施REITs的定位与意义
基础设施公募REITs的定义 · 特征及其在资本市场中的功能定位
REITs基础设施
03
中国REITs发展历程
从类REITs到公募REITs的演进… · 政策推动与试点背景
REITs发展历程
04
法律法规体系
涉及《证券法》《基金法》及证监会 · 发改委等部门的监管框架
法律法规体系《证券法》《基金…
05
核心参与主体
原始权益人 · 基金管理人 · 资产支持证券管理人
核心参主体
06
产品结构设计
公募基金+资产支持证券的双层结构 · 各层级法律关系与现金流路径
产品结构设计公募基金+资产支…
07
底层资产要求
基础设施项目的范围 · 准入条件 · 合规性要求（如权属
底层资产要求基础设施项目的范…
08
试点行业与区域
交通 · 能源 · 市政
试点行业区域
09
申报与审核流程
项目筛选 · 材料准备 · 发改委推荐
申报审核流程
10
发行定价机制
询价规则 · 定价方法 · 网下配售与公众投资者认购安排
发行定价机制询价规则
11
基金份额发售
发售方式 · 认购门槛 · 配售规则
基金份额发售发售方式
12
运营管理要求
基础设施项目的日常运营 · 维护 · 租户管理
运营管理要求基础设施项目的日…
13
信息披露制度
定期报告 · 临时公告 · 重大事项披露的内容
信息披露制度定期报告
14
分红政策与收益分配
强制分红比例 · 分配方式 · 税务处理及对投资者的影响
分红政策收益分配
15
估值与定价
资产评估方法 · 公允价值计量 · 净值计算与二级市场价格关系
估值定价
16
杠杆与负债限制
借款用途 · 负债率上限 · 风险控制指标
杠杆负债限制
17
扩募与并购
扩募条件 · 程序 · 定价及对现有份额持有人的影响
扩募并购
18
治理机制
持有人大会 · 基金管理人职责 · 利益冲突防范与关联交易管理
治理机制持有人大会
19
风险识别与防范
市场风险 · 运营风险 · 政策风险
风险识别防范
20
税务政策解析
设立 · 持有 · 运营
税务政策解析设立
21
会计处理要点
合并报表 · 资产确认 · 折旧摊销
会计处理要点合并报表
22
投资者保护机制
投资者适当性管理 · 投诉处理 · 纠纷解决与权益维护
投资者保护机制投资者适当性管理
23
案例实战
某高速公路REITs的申报与发行全流…
案例实战REITs
24
案例实战
某产业园REITs的运营管理与分红策…
案例实战REITs
25
案例实战
某仓储物流REITs的估值与定价方法…
案例实战REITs
26
常见问题
底层资产合规瑕疵如何处理？如何解决现…
常见问题底层资产合规瑕疵…
27
常见问题
二级市场折溢价的原因与应对策略 · 以及如何提升流动性
常见问题二级市场折溢价的…
28
综合提升
国际REITs制度比较（美国 · 新加坡 · 香港）及对中国制度的启示
综合提升REITs
29
综合提升
REITs与类REITs · CMBS · PPP资产证券化的比较与选择
综合提升REITs
30
综合提升
未来制度完善方向 · 市场发展趋势与投资策略展望
综合提升未来制度完善方向