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企业资产证券化专项计划实务

共计 30 章节

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企业资产证券化的定义 · 发展历程 · 市场现状

课程导入企业资产证券化的…

资产证券化的核心术语（SPV · 基础资产 · 现金流

基础概念SPV

中国资产证券化监管体系（证监会 · 交易所 · 基金业协会）

监管框架国资产证券化监管…

基础资产类型

债权类（应收账款 · 融资租赁 · 小额贷款）

基础资产类型债权类

交易结构设计

专项计划的基本交易结构 · 现金流归集与划转路径 · 账户设置（募集账户

交易结构设计专项计划的基本交…

SPV与风险隔离

特殊目的载体（SPV）的法律形式 · 真实出售与破产隔离的判定标准 · 基础资产转让的法律要点

SPV风险隔离

内部增信（优先级/次级分层 · 超额抵押 · 利差账户

增信措施内部增信

评级机构的作用 · 评级方法（现金流分析 · 压力测试

信用评级评级机构的作用

现金流预测与分析

基础资产现金流的测算方法 · 影响因素（早偿 · 违约

现金流预测分析

产品分层设计

优先级/中间级/次级的分层逻辑 · 各层级的收益与风险特征 · 分层比例的计算与优化

产品分层设计优先级

发行与销售

专项计划的设立流程 · 发行定价机制 · 销售渠道（券商

存续期管理

信息披露义务 · 定期报告（受托管理报告 · 收益分配报告）

存续期管理信息披露义务

清算与终止

专项计划的终止条件 · 清算程序 · 剩余资产分配

会计与税务处理

资产证券化的会计确认（出表/继续涉入… · 税务处理（增值税 · 所得税

会计税务处理

基础资产转让的法律文件（资产买卖协议 · 服务协议） · 尽职调查要点

法律实务基础资产转让的法…

信用风险 · 市场风险 · 操作风险

风险管理信用风险

案例分析——应收账款ABS

以某企业应收账款证券化为例 · 分析基础资产筛选 · 交易结构

ABS案例分析

案例分析——融资租赁ABS

以融资租赁公司为例 · 讲解租赁债权证券化的操作要点 · 现金流归集及风险控制

ABS案例分析

案例分析——基础设施收费权ABS

以高速公路 · 污水处理等为例 · 探讨收益权类资产证券化的特殊问题（特…

ABS案例分析

案例分析——CMBS与类REITs

以商业物业抵押贷款证券化为例 · 分析不动产类资产证券化的结构设计 · 估值与退出机制

案例分析——消费金融ABS

以互联网消费金融平台为例 · 讲解小额分散债权的证券化流程 · 数据建模与风控

ABS案例分析

案例实战——搭建一个简易ABS模型

给定基础资产数据 · 学员分组设计交易结构 · 分层方案

ABS案例实战

常见问题——基础资产不合格

如何识别和处置不合格基础资产 · 循环购买机制的设计与操作

常见问题基础资产不合格

常见问题——现金流归集风险

资金混同风险 · 归集频率设置 · 监管账户的运用及风险缓释措施

常见问题现金流归集风险

常见问题——提前退租与违约

收益权类资产中提前终止 · 违约事件对现金流的影响及应对预案

常见问题提前退租

常见问题——信息披露违规

信息披露的合规要求 · 常见违规情形 · 处罚案例及防范措施

常见问题信息披露违规

综合提升——资产证券化与公司融资

ABS与公司债 · 银行贷款 · REITs的比较

综合提升资产证券化

综合提升——资产证券化创新

绿色ABS · 知识产权ABS · 碳中和ABS等创新产品的发展趋势与实…

综合提升资产证券化创新

综合提升——投资者视角

机构投资者如何分析ABS产品（评级 · 现金流 · 结构）

综合提升投资者视角

综合实战——全流程模拟

从基础资产筛选 · 交易结构设计 · 评级

综合实战全流程模拟