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集团内部往来对账与合并抵销实战

共计 30 章节
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01
课程导入
学习目标 · 课程结构 · 适用人群
课程导入学习目标
02
集团内部往来的类型与场景
内部应收应付 · 内部预收预付 · 内部借款
集团内部往来的类…场景
03
内部往来对账的基础
对账范围 · 对账周期 · 对账主体
内部往来对账的基…对账范围
04
对账差异的识别与分类
差异类型（时间性差异 · 永久性差异 · 记账错误
对账差异的识别分类
05
对账流程与操作步骤
从数据准备 · 对账执行 · 差异分析
对账流程操作步骤
06
对账工具与模板
Excel对账模板 · ERP对账功能 · 专业对账软件的使用与最佳实践
对账工具模板
07
内部往来对账的常见问题与解决
账龄不一致 · 汇率差异 · 内部交易未入账
内部往来对账的常…解决
08
合并抵销的基本原理
合并报表编制逻辑 · 抵销分录的作用 · 内部往来抵销与内部交易抵销的区别
合并抵销的基本原…合并报表编制逻辑
09
内部往来抵销的会计处理
内部应收应付 · 预收预付 · 其他应收应付的抵销分录编制
内部往来抵销的会…内部应收应付
10
内部交易抵销的会计处理
内部销售 · 内部采购 · 内部固定资产交易
内部交易抵销的会…内部销售
11
内部投资收益与利息抵销
内部借款利息 · 内部股权投资收益的抵销处理
内部投资收益利息抵销
12
内部现金流量的抵销
内部交易产生的现金流量在合并现金流量…
内部现金流量的抵…内部交易产生的现…
13
合并抵销工作底稿的设计
底稿结构 · 抵销分录登记 · 合并试算平衡表的编制
合并抵销工作底稿…底稿结构
14
复杂股权结构下的抵销
多层控股 · 交叉持股 · 少数股东权益的抵销处理
复杂股权结构下的…多层控股
15
内部往来对账与抵销的联动
对账结果如何驱动抵销分录 · 对账差异对抵销的影响
内部往来对账抵销的联动
16
案例实战（一）
简单集团内部应收应付对账与抵销全流程…
案例实战简单集团内部应收…
17
案例实战（二）
内部销售与采购对账及抵销 · 含未实现利润的抵销
案例实战内部销售
18
案例实战（三）
内部固定资产交易的对账与抵销 · 含折旧调整
案例实战内部固定资产交易…
19
案例实战（四）
内部借款及利息的对账与抵销 · 含汇兑损益处理
案例实战内部借款
20
案例实战（五）
多层级集团内部往来对账与合并抵销综合…
案例实战多层级集团内部往…
21
对账与抵销的内部控制
关键控制点 · 职责分离 · 对账频率
对账抵销的内部控制
22
对账与抵销的审计要点
审计师关注点 · 证据收集 · 差异调整的合规性
对账抵销的审计要点
23
信息化与自动化
利用ERP · RPA · 财务共享中心提升对账与抵销效率
信息化自动化
24
国际准则与国内准则的差异
IFRS/US GAAP与CAS在内…
国际准则国内准则的差异
25
特殊业务场景
内部租赁 · 内部服务 · 内部研发
特殊业务场景内部租赁
26
对账与抵销的常见错误及防范
典型错误案例 · 原因分析 · 防范措施
对账抵销的常见错误
27
合并抵销的税务影响
内部交易抵销对所得税 · 增值税的影响及处理
合并抵销的税务影…内部交易抵销对所…
28
对账与抵销的绩效管理
KPI设置 · 对账及时率 · 差异解决率
对账抵销的绩效管理
29
综合实战项目
模拟一家集团企业 · 完成从对账到合并抵销的全流程 · 输出合并报表
综合实战项目模拟一家集团企业
30
课程总结与进阶路径
核心知识回顾 · 常见误区总结 · 学习资源推荐
课程总结进阶路径