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销售与收款循环审计实战

共计 30 章节
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01
课程导入
学习目标 · 课程结构 · 销售与收款循环审计的重要性及职业价值
课程导入学习目标
02
销售与收款循环概述
业务流程 · 主要账户 · 关键单据与岗位职责
销售收款循环概述
03
内部控制基础
控制环境 · 风险评估 · 控制活动
内部控制基础控制环境
04
销售与收款循环的关键控制点
订单审批 · 信用管理 · 发货控制
销售收款循环的关键控…
05
审计准则与法规框架
中国注册会计师审计准则 · 企业内部控制基本规范及相关法规要求
审计准则法规框架
06
风险评估与应对
识别销售循环重大错报风险 · 舞弊风险因素及应对策略
风险评估应对
07
控制测试设计
如何设计针对销售与收款循环的内部控制…
控制测试设计如何设计针对销售
08
实质性程序概述
销售与收款循环实质性分析程序与细节测…
实质性程序概述销售
09
销售收入的审计
收入确认原则 · 截止测试 · 销售退回与折让的审计方法
销售收入的审计收入确认原则
10
应收账款的审计
函证程序 · 账龄分析 · 坏账准备计提的审计
应收账款的审计函证程序
11
收款与货币资金审计
收款循环中的现金 · 银行存款及票据的审计要点
收款货币资金审计
12
销售折扣与折让审计
折扣政策 · 折让处理及对收入与应收的影响
销售折扣折让审计
13
销售退回审计
退回原因分析 · 会计处理及内部控制有效性评估
销售退回审计退回原因分析
14
关联方交易审计
识别关联方 · 定价公允性及披露完整性
关联方交易审计识别关联方
15
收入舞弊审计
虚构收入 · 提前确认收入等常见舞弊手法及审计应对
收入舞弊审计虚构收入
16
函证实战技巧
函证设计 · 发送 · 回收
函证实战技巧函证设计
17
分析程序应用
利用比率分析 · 趋势分析识别销售循环异常波动
分析程序应用利用比率分析
18
审计抽样方法
在销售与收款循环中应用统计与非统计抽…
审计抽样方法销售
19
审计工作底稿编制
销售与收款循环底稿的结构 · 内容与质量控制
审计工作底稿编制销售
20
案例实战（一）
制造业销售与收款循环审计全流程模拟
案例实战制造业销售
21
案例实战（二）
电商企业收入确认与收款审计的特殊考虑
案例实战电商企业收入确认
22
案例实战（三）
服务业销售循环审计中的合同与履约义务…
案例实战服务业销售循环审…
23
常见审计问题与陷阱
期后事项 · 截止错误 · 关联方隐瞒等
常见审计问题陷阱
24
IT系统环境下的审计
ERP系统 · 电子单据 · 数据审计与系统控制
IT系统环境下的审计
25
大数据与数据分析在销售审计中的应用
数据挖掘 · 异常检测与可视化
大数据数据分析
26
审计沟通与报告
与管理层和治理层的沟通 · 审计发现与建议
审计沟通报告
27
审计质量控制与复核
项目组内部复核 · 独立复核及质量监控
审计质量控制复核
28
综合实战项目
从接受委托到出具审计报告的销售与收款…
综合实战项目从接受委托到出具…
29
常见问题答疑与经验分享
学员常见困惑 · 实务难点及专家建议
常见问题答疑经验分享
30
课程总结与进阶路径
核心知识回顾 · 持续学习资源与职业发展建议
课程总结进阶路径