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采购与付款循环审计实战

共计 30 章节
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01
课程导入
学习目标 · 课程结构 · 审计在采购与付款循环中的重要性及整体…
课程导入学习目标
02
采购与付款循环概述
业务流程 · 主要环节 · 关键单据与账户
采购付款循环概述
03
内部控制基础
COSO框架 · 采购与付款循环的关键控制点 · 控制环境与风险评估
内部控制基础COSO
04
采购与付款循环的固有风险与舞弊风险
常见舞弊手法 · 风险信号 · 管理层凌驾风险
采购付款循环的固有风…
05
审计计划与风险评估
了解被审计单位及其环境 · 识别和评估重大错报风险 · 制定审计策略
审计计划风险评估
06
控制测试与实质性程序的区别
测试目标 · 测试方法 · 如何选择与结合使用
控制测试实质性程序的区别
07
采购环节审计
供应商准入与审批 · 采购订单管理 · 采购价格合理性
采购环节审计供应商准入
08
验收环节审计
验收流程 · 验收单据核对 · 质量与数量控制
验收环节审计验收流程
09
付款环节审计
付款审批 · 付款方式 · 应付账款管理
付款环节审计付款审批
10
应付账款审计
存在性 · 完整性 · 计价与分摊
应付账款审计存在性
11
预付账款与其他流动资产审计
预付账款真实性 · 账龄分析 · 坏账准备计提
预付账款其他流动资产审计
12
固定资产采购审计
资本性支出与费用性支出区分 · 折旧计算 · 资产处置审计
固定资产采购审计资本性支出
13
费用报销审计
费用真实性 · 合规性 · 审批流程
费用报销审计费用真实性
14
采购与付款循环的函证程序
应付账款函证 · 供应商对账 · 函证控制与替代程序
采购付款循环的函证程…
15
截止测试与期后事项
采购与付款截止测试 · 期后付款检查 · 负债完整性
截止测试期后事项
16
分析程序在采购与付款审计中的应用
比率分析 · 趋势分析 · 异常波动调查
分析程序采购
17
采购与付款循环的IT审计
ERP系统控制 · 电子审批流程 · 数据完整性测试
IT采购
18
采购与付款循环的舞弊审计
识别舞弊迹象 · 调查技巧 · 管理层沟通
采购付款循环的舞弊审…
19
采购与付款循环的合规审计
相关法律法规 · 行业规范 · 内部政策遵循性
采购付款循环的合规审…
20
采购与付款循环的绩效审计
采购效率 · 成本节约 · 供应商绩效评价
采购付款循环的绩效审…
21
审计证据与工作底稿
证据收集 · 底稿编制 · 索引与交叉引用
审计证据工作底稿
22
审计抽样在采购与付款测试中的应用
统计与非统计抽样 · 样本设计 · 结果评价
审计抽样采购
23
采购与付款循环的常见审计发现与调整
典型错报 · 调整分录 · 重分类
采购付款循环的常见审…
24
案例实战一
制造业采购与付款循环审计全流程模拟
案例实战一制造业采购
25
案例实战二
服务业费用报销与付款审计案例
案例实战二服务业费用报销
26
案例实战三
舞弊案例——虚假供应商与回扣审计
案例实战三舞弊案例
27
案例实战四
IT环境下的采购与付款审计案例
案例实战四IT
28
常见问题与难点解析
审计实务中的疑难问题 · 职业判断 · 沟通技巧
常见问题难点解析
29
审计报告与沟通
审计发现汇总 · 管理建议书 · 与治理层和管理层的沟通
审计报告沟通
30
综合提升与未来趋势
大数据与人工智能在采购审计中的应用 · 持续审计 · 职业发展建议
综合提升未来趋势