所属分类：财务 当前为单品课程，可返回上一级继续浏览同方向资料。

← 返回上一级

← 返回所属目录咨询 / 购买

财务舞弊识别与异常交易调查实战

共计 30 章节

点击此处阅读海量试读课程：100+行业、1000+细分领域

财务舞弊的定义 · 类型 · 危害

课程导入财务舞弊的定义

财务舞弊理论基础

舞弊三角理论 · GONE理论 · 舞弊风险因子理论

财务舞弊理论基础舞弊三角理论

财务报表舞弊常见手法

收入确认舞弊 · 费用资本化 · 资产虚增

财务报表舞弊常见…收入确认舞弊

资产负债表异常识别

资产 · 负债 · 权益项目的异常波动分析

资产负债表异常识…资产

利润表异常识别

收入 · 成本 · 费用

利润表异常识别收入

现金流量表异常识别

经营 · 投资 · 筹资现金流的结构分析

现金流量表异常识…经营

财务比率分析在舞弊识别中的应用

偿债能力 · 营运能力 · 盈利能力

财务比率分析舞弊识别

异常交易的概念与类型

关联交易 · 虚构交易 · 循环交易

异常交易的概念类型

关联方交易舞弊识别

关联方认定 · 交易定价公允性 · 披露完整性

关联方交易舞弊识…关联方认定

收入舞弊的深度识别

收入确认时点 · 合同条款 · 退货权

收入舞弊的深度识…收入确认时点

成本费用舞弊识别

成本结转 · 费用跨期 · 资本化与费用化边界

成本费用舞弊识别成本结转

资产舞弊识别

存货盘点异常 · 固定资产减值 · 无形资产虚增

资产舞弊识别存货盘点异常

负债舞弊识别

表外负债 · 未决诉讼 · 担保事项

负债舞弊识别表外负债

现金流舞弊识别

虚构销售回款 · 票据贴现 · 关联方资金拆借

现金流舞弊识别虚构销售回款

审计视角下的舞弊识别

审计程序 · 分析性程序 · 函证

审计视角下的舞弊…审计程序

数据分析与异常检测方法

趋势分析 · 同行业对比 · Benford定律

数据分析异常检测方法

异常交易调查的流程与步骤

线索发现 · 初步评估 · 证据收集

异常交易调查的流…步骤

证据收集与保全

电子证据 · 纸质证据 · 证人证言

证据收集保全

访谈与询问技巧

如何设计问题 · 识别谎言 · 应对抵触

访谈询问技巧

安然 · 世通等经典财务舞弊案例的深度剖析与启…

案例实战安然

瑞幸咖啡 · 康美药业等中国上市公司财务舞弊案例解…

案例实战瑞幸咖啡

虚构交易与资金循环案例 · 如何通过银行流水 · 物流单据等识别

案例实战虚构交易

关联方隐性交易案例 · 如何穿透股权结构 · 识别实质关系

案例实战关联方隐性交易案…

收入跨期与合同造假案例 · 如何利用合同 · 验收单

案例实战收入跨期

常见问题与误区

过度依赖单一指标 · 忽视非财务信息 · 证据不足

常见问题误区

舞弊识别中的法律与合规

证券法 · 会计法 · 刑法相关条款

舞弊识别法律

内部控制与舞弊预防

内控设计 · 职责分离 · 举报机制

内部控制舞弊预防

行业特定舞弊识别

房地产 · 制造业 · 互联网

行业特定舞弊识别房地产

综合实战项目

模拟一家公司财务数据 · 学员分组进行舞弊识别与调查 · 输出报告

综合实战项目模拟一家公司财务…

课程总结与提升

核心要点回顾 · 持续学习资源 · 职业发展建议

课程总结提升