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往来账款核对与长期挂账清理实战

共计 30 章节
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01
课程导入
学习目标 · 课程价值 · 适用人群
课程导入学习目标
02
往来账款基础概念
应收账款 · 应付账款 · 预收账款
往来账款基础概念应收账款
03
往来账款管理的重要性
对企业现金流 · 利润质量 · 财务风险
往来账款管理的重…对企业现金流
04
往来账款核对的核心原则
账实相符 · 账账相符 · 账证相符
往来账款核对的核…账实相符
05
往来账款核对的前期准备
基础资料收集 · 账套数据导出 · 客户/供应商档案整理
往来账款核对的前…基础资料收集
06
往来账款核对的标准流程
对账通知 · 数据准备 · 差异识别
往来账款核对的标…对账通知
07
对账单的设计与发送
对账单模板要素 · 发送渠道 · 对方确认流程
对账单的设计发送
08
往来账款差异的常见类型
未达账项 · 记账错误 · 串户
往来账款差异的常…未达账项
09
差异分析方法
逐笔核对法 · 总额核对法 · 抽样核对法
差异分析方法逐笔核对法
10
往来账款核对中的函证技巧
函证范围 · 函证方式 · 函证控制
往来账款核对函证技巧
11
长期挂账的定义与识别
长期挂账的判定标准 · 常见挂账科目 · 挂账风险预警
长期挂账的定义识别
12
长期挂账的成因分析
历史遗留问题 · 人员变动 · 合同纠纷
长期挂账的成因分…历史遗留问题
13
长期挂账清理的法规依据
会计准则 · 税法规定 · 公司法
长期挂账清理的法…会计准则
14
长期挂账清理的总体策略
分类清理 · 优先级排序 · 内部审批
长期挂账清理的总…分类清理
15
应收账款长期挂账清理实战
账龄分析 · 催收流程 · 坏账准备计提
应收账款长期挂账…账龄分析
16
应付账款长期挂账清理实战
确认无法支付 · 转营业外收入 · 税务处理
应付账款长期挂账…确认无法支付
17
预收账款长期挂账清理实战
合同履约情况 · 退款处理 · 转收入条件
预收账款长期挂账…合同履约情况
18
预付账款长期挂账清理实战
供应商状态核查 · 货物/服务验收 · 退款追索
预付账款长期挂账…供应商状态核查
19
其他应收款/应付款长期挂账清理实战
员工借款 · 押金保证金 · 关联方往来
其他应收款应付款长期挂账清…
20
长期挂账清理的账务处理
会计分录设计 · 科目调整 · 重分类
长期挂账清理的账…会计分录设计
21
长期挂账清理的税务处理
增值税 · 企业所得税 · 发票处理
长期挂账清理的税…增值税
22
长期挂账清理的内部控制
审批权限 · 不相容岗位分离 · 定期对账制度
长期挂账清理的内…审批权限
23
往来账款核对与清理的Excel实战
数据清洗 · VLOOKUP/SUMIFS应用 · 透视表分析
Excel往来账款核对
24
往来账款核对与清理的ERP系统操作
用友/金蝶/SAP等系统对账模块 · 导出导入 · 异常处理
ERP往来账款核对
25
往来账款管理中的风险防范
信用风险 · 法律风险 · 税务风险
往来账款管理风险防范
26
往来账款核对与清理的案例实战（一）
制造业企业应收账款长期挂账清理全流程
往来账款核对清理的案例实战
27
往来账款核对与清理的案例实战（二）
商贸企业应付账款与预收账款清理实战
往来账款核对清理的案例实战
28
往来账款核对与清理的案例实战（三）
集团内部往来抵消与长期挂账处理
往来账款核对清理的案例实战
29
常见问题与误区
对账流于形式 · 清理不及时 · 账务处理错误
常见问题误区
30
综合提升与课程总结
建立长效管理机制 · 持续优化流程 · 课程要点回顾
综合提升课程总结