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并购重组税务处理与特殊性税务实战

共计 30 章节

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并购重组税务处理的重要性 · 课程目标 · 整体框架与学习路径

课程导入并购重组税务处理…

并购重组基础

并购重组的定义 · 类型（股权收购 · 资产收购

并购重组基础并购重组的定义

税务处理基本原则

企业所得税 · 增值税 · 土地增值税

税务处理基本原则企业所得税

特殊性税务处理概述

特殊性税务处理的概念 · 立法目的 · 与一般性税务处理的区别

特殊性税务处理概…特殊性税务处理的…

特殊性税务处理适用条件

合理商业目的 · 股权支付比例 · 资产收购比例

特殊性税务处理适…合理商业目的

股权收购的税务处理

一般性税务处理与特殊性税务处理的计税… · 转让所得计算

股权收购的税务处…一般性税务处理

资产收购的税务处理

资产收购中各类资产（固定资产 · 无形资产 · 存货等）的税务处理及特殊性条件

资产收购的税务处…资产收购

企业合并的税务处理

吸收合并与新设合并的税务处理 · 亏损弥补 · 资产计税基础调整

企业合并的税务处…吸收合并

企业分立的税务处理

存续分立与新设分立的税务处理 · 股东权益连续性与税务影响

企业分立的税务处…存续分立

债务重组的税务处理

债务重组所得确认 · 特殊性税务处理条件及实务操作

债务重组的税务处…债务重组所得确认

股权支付与非股权支付

股权支付的定义 · 比例计算 · 非股权支付部分的税务处理

股权支付非股权支付

计税基础的确定与调整

特殊性税务处理下资产和股权计税基础的… · 调整规则及案例

计税基础的确定调整

跨境并购重组税务

跨境重组特殊性税务处理 · 税收协定 · 反避税规则及实务要点

跨境并购重组税务跨境重组特殊性税…

企业重组中的增值税处理

增值税的视同销售 · 进项税转出 · 不征税政策及发票处理

企业重组增值税处理

土地增值税与契税处理

并购重组中土地增值税的减免条件 · 契税优惠政策及实务操作

土地增值税契税处理

印花税与其他税费

并购重组中印花税 · 城建税 · 教育费附加等小税种的处理

印花税其他税费

特殊性税务处理的备案与申报

备案流程 · 所需材料 · 时间节点及常见错误

特殊性税务处理的…申报

典型股权收购案例的税务处理与特殊性税…

案例分析典型股权收购案例…

典型资产收购案例的税务处理与特殊性税…

案例分析典型资产收购案例…

企业合并与分立案例的税务处理及特殊性…

案例分析企业合并

债务重组案例的税务处理与特殊性税务筹…

案例分析债务重组案例的税…

常见问题与误区

特殊性税务处理适用中的常见错误 · 风险点及规避方法

常见问题误区

税务筹划与风险控制

并购重组中的税务筹划策略 · 风险识别与内控机制

税务筹划风险控制

与会计处理的协调

并购重组中税务处理与会计处理的差异 · 递延所得税等

会计处理的协调并购重组

反避税与一般反避税规则

特别纳税调整 · 合理商业目的的判定及应对

反避税一般反避税规则

特殊行业并购税务

房地产 · 金融 · 高新技术等行业并购重组的特殊税务问题

特殊行业并购税务房地产

上市公司并购重组税务

上市公司重大资产重组 · 借壳上市中的税务处理与特殊性税务

上市公司并购重组…上市公司重大资产…

设计一个并购重组方案 · 计算税务成本并选择最优税务处理方式

实操演练设计一个并购重组…

综合案例实战

模拟一个完整的企业并购重组项目 · 从尽职调查到税务申报全流程

综合案例实战模拟一个完整的企…

课程总结与进阶

核心知识点回顾 · 常见问题答疑 · 未来政策趋势与学习资源推荐

课程总结进阶