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小规模纳税人全盘账务处理实战

共计 30 章节
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01
课程导入
明确小规模纳税人的定义 · 特点 · 适用范围
课程导入明确小规模纳税人…
02
小规模纳税人与一般纳税人的区别
对比两者在计税方法 · 税率 · 发票使用
小规模纳税人一般纳税人的区别
03
小规模纳税人税收优惠政策解读
梳理现行增值税减免 · 附加税优惠 · 所得税优惠等政策
小规模纳税人税收…梳理现行增值税减…
04
会计基础与科目设置
回顾会计基本假设 · 借贷记账法 · 并针对小规模纳税人设计常用会计科目体…
会计基础科目设置
05
建账与初始设置
讲解新企业建账流程 · 账簿启用 · 期初数据录入
建账初始设置
06
收入业务的账务处理
涵盖销售商品 · 提供劳务 · 开具普通发票/专票
收入业务的账务处…涵盖销售商品
07
成本与费用核算
掌握采购成本 · 人工成本 · 期间费用（销售
成本费用核算
08
固定资产与无形资产的核算
学习购置 · 折旧/摊销 · 处置
固定资产无形资产的核算
09
往来款项管理
应收账款 · 应付账款 · 预收预付
往来款项管理应收账款
10
增值税的账务处理
小规模纳税人简易计税下的销项 · 进项转出 · 减免税款
增值税的账务处理小规模纳税人简易…
11
增值税申报实务
掌握小规模纳税人增值税申报表的填写 · 申报流程 · 免税申报及差额征税申报
增值税申报实务掌握小规模纳税人…
12
附加税费的核算与申报
城建税 · 教育费附加 · 地方教育附加的计算
附加税费的核算申报
13
企业所得税的预缴与汇算清缴
理解应纳税所得额调整 · 预缴申报表填写 · 汇算清缴流程及常见调整项目
企业所得税的预缴汇算清缴
14
个人所得税代扣代缴
工资薪金 · 劳务报酬 · 经营所得等个税的计算
个人所得税代扣代…工资薪金
15
其他税种（印花税、房产税、土地使用税等）
小规模纳税人常见小税种的计税依据 · 账务处理及申报
其他税种印花税
16
财务报表编制
资产负债表 · 利润表 · 现金流量表的编制方法
财务报表编制资产负债表
17
账务处理流程与内部控制
从原始凭证审核 · 记账凭证编制 · 登账
账务处理流程内部控制
18
错账更正与调账方法
划线更正 · 红字更正 · 补充登记等方法的适用场景及实际操作
错账更正调账方法
19
会计凭证与账簿管理
凭证装订 · 账簿归档 · 电子账务数据备份等规范化管理要求
会计凭证账簿管理
20
小规模纳税人常见业务案例实战
通过餐饮 · 零售 · 服务
小规模纳税人常见…通过餐饮
21
特殊业务处理
视同销售 · 混合销售 · 兼营
特殊业务处理视同销售
22
期末结转与结账
损益结转 · 本年利润结转 · 利润分配
期末结转结账
23
财务报表分析入门
利用小规模纳税人报表进行偿债能力 · 盈利能力 · 运营效率的初步分析
财务报表分析入门利用小规模纳税人…
24
税务稽查与风险防范
了解税务稽查重点 · 常见涉税风险点及应对策略 · 建立合规意识
税务稽查风险防范
25
小规模纳税人转一般纳税人处理
转登记条件 · 流程 · 衔接期账务调整及税务处理
小规模纳税人转一…转登记条件
26
电子税务局与数电票操作
登录 · 申报 · 开票
电子税务局数电票操作
27
会计信息化与财务软件应用
使用主流财务软件（如用友 · 金蝶）完成建账 · 凭证
会计信息化财务软件应用
28
综合实战项目
模拟一家小规模纳税人企业一个完整会计… · 从建账到报税全流程
综合实战项目模拟一家小规模纳…
29
常见问题答疑与误区纠正
针对学员高频疑问（如免税额度 · 发票开具 · 成本无票等）进行解答
常见问题答疑误区纠正
30
课程总结与职业发展
梳理核心知识点 · 提供持续学习建议 · 并介绍小规模纳税人会计的职业路径与进…
课程总结职业发展