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内部审计项目策划与现场实施实战

共计 30 章节
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01
课程导入
内部审计的定义 · 价值定位 · 职业准则与道德规范
课程导入内部审计的定义
02
内部审计项目策划基础
审计项目类型 · 策划原则 · 关键成功因素
内部审计项目策划…审计项目类型
03
审计项目立项与授权
立项依据 · 风险评估初步筛选 · 审计章程与授权范围
审计项目立项授权
04
审计项目团队组建
人员配置 · 技能矩阵 · 独立性检查
审计项目团队组建人员配置
05
初步了解被审计单位
业务模式 · 组织架构 · 内部控制环境
初步了解被审计单…业务模式
06
风险评估与审计重点确定
风险识别方法 · 风险矩阵 · 重要性水平设定
风险评估审计重点确定
07
审计目标与范围界定
明确审计目标 · 界定审计范围 · 确定审计期间
审计目标范围界定
08
审计方案编制
审计程序设计 · 步骤安排 · 资源分配
审计方案编制审计程序设计
09
审计工作底稿设计
底稿的作用 · 结构 · 索引体系
审计工作底稿设计底稿的作用
10
审计抽样技术
统计抽样与非统计抽样 · 样本量确定 · 抽样风险控制及结果评价
审计抽样技术统计抽样
11
审计现场实施准备
进场会议 · 资料收集清单 · 访谈计划
审计现场实施准备进场会议
12
现场审计之访谈技巧
访谈对象选择 · 提问技巧 · 倾听与记录
现场审计之访谈技…访谈对象选择
13
现场审计之证据收集
证据类型 · 收集方法 · 证据充分性与适当性评价
现场审计之证据收…证据类型
14
现场审计之测试执行
控制测试与实质性测试 · 测试步骤执行 · 异常情况处理
现场审计之测试执…控制测试
15
现场审计之分析程序
趋势分析 · 比率分析 · 合理性测试
现场审计之分析程…趋势分析
16
现场审计之问题识别
发现问题的类型 · 问题定性 · 问题根源分析
现场审计之问题识…发现问题的类型
17
现场审计之工作底稿编制
实时记录 · 底稿复核 · 问题索引
现场审计之工作底…实时记录
18
审计沟通与协调
与高层 · 管理层 · 被审计单位的沟通策略
审计沟通协调
19
审计中期汇报
中期报告内容 · 进度汇报 · 重大发现沟通
审计期汇报
20
审计现场收尾
未完成事项处理 · 证据补强 · 底稿整理
审计现场收尾未完成事项处理
21
审计发现汇总与评价
发现分类 · 汇总方法 · 综合评价
审计发现汇总评价
22
审计结论与建议
结论类型 · 建议的可行性 · 成本效益分析
审计结论建议
23
审计报告编制
报告结构 · 语言表达 · 问题呈现
审计报告编制报告结构
24
审计报告复核与审批
内部复核流程 · 质量评估 · 审批权限
审计报告复核审批
25
审计整改跟踪
整改跟踪机制 · 整改计划评估 · 后续审计安排
审计整改跟踪整改跟踪机制
26
审计项目档案管理
档案内容 · 归档流程 · 保管期限
审计项目档案管理档案内容
27
审计项目质量评估
质量评估标准 · 评估方法 · 反馈与改进
审计项目质量评估质量评估标准
28
常见审计项目策划误区
目标不清 · 范围过宽 · 资源不足
常见审计项目策划…目标不清
29
现场实施常见挑战与应对
被审计单位不配合 · 证据不足 · 时间压力
现场实施常见挑战应对
30
综合实战案例与提升
全流程模拟案例 · 跨部门协同审计 · 数字化转型下的审计创新与职业发展
综合实战案例提升