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企业所得税汇算清缴全流程实战

共计 30 章节
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01
课程导入
企业所得税汇算清缴的定义 · 法律依据 · 适用范围
课程导入企业所得税汇算清…
02
基础知识
企业所得税基本概念（应纳税所得额 · 税率 · 纳税义务人）
基础知识企业所得税基本概…
03
汇算清缴前期准备
企业年度财务决算 · 会计政策与税务政策核对 · 资料清单（财务报表
汇算清缴前期准备企业年度财务决算
04
收入类项目的税务处理
销售货物收入 · 提供劳务收入 · 转让财产收入
收入类项目的税务…销售货物收入
05
不征税收入与免税收入
财政拨款 · 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收… · 政府性基金
不征税收入免税收入
06
成本费用扣除原则与范围
税前扣除凭证要求（发票 · 收据 · 分割单等）
成本费用扣除原则范围
07
工资薪金及三项经费的扣除
工资薪金 · 职工福利费 · 工会经费
工资薪金三项经费的扣除
08
业务招待费、广告费和业务宣传费的扣除
扣除限额计算（业务招待费按发生额60… · 广告费超支结转扣除规则及申报表填报
业务招待费广告费
09
利息费用与借款费用的扣除
向金融机构与非金融机构借款利息 · 关联方利息资本弱化规则 · 超过标准部分的纳税调整
利息费用借款费用的扣除
10
捐赠支出的扣除
公益性捐赠与非公益性捐赠的区分 · 公益性捐赠税前扣除限额（年度利润总额… · 结转扣除政策及申报表填报
捐赠支出的扣除公益性捐赠
11
资产折旧与摊销的税务处理
固定资产 · 无形资产 · 长期待摊费用的折旧摊销年限
资产折旧摊销的税务处理
12
资产减值准备与损失处理
坏账准备 · 存货跌价准备 · 固定资产减值准备等不得税前扣除的调整
资产减值准备损失处理
13
特殊事项的税务处理
非货币性资产交换 · 债务重组 · 股权转让
特殊事项的税务处…非货币性资产交换
14
税收优惠政策概述
小型微利企业 · 高新技术企业 · 研发费用加计扣除
税收优惠政策概述小型微利企业
15
小型微利企业优惠政策实战
从业人数 · 资产总额 · 应纳税所得额判定标准
小型微利企业优惠…从业人数
16
研发费用加计扣除实战
研发活动界定 · 费用归集范围（人员人工 · 直接投入
研发费用加计扣除…研发活动界定
17
高新技术企业优惠与汇算清缴
高新技术企业认定条件 · 优惠税率15% · 研发费用占比要求
高新技术企业优惠汇算清缴
18
弥补以前年度亏损
亏损弥补年限（一般5年 · 高新技术企业和科技型中小企业10年） · 弥补顺序
弥补以前年度亏损亏损弥补年限
19
境外所得抵免
境外所得应纳税额计算 · 境外所得税抵免限额（分国不分项或不分… · 简易办法
境外所得抵免境外所得应纳税额…
20
关联交易与特别纳税调整
关联方认定 · 同期资料准备 · 转让定价方法
关联交易特别纳税调整
21
企业所得税年度纳税申报表体系
A类申报表结构（主表 · 收入明细表 · 成本费用明细表
企业所得税年度纳…A类申报表结构
22
纳税调整项目明细表（A105000）填报实战
收入类调整 · 扣除类调整 · 资产类调整
A105000纳税调整项目明细…
23
企业所得税弥补亏损明细表（A106000）填报实战
以前年度亏损额 · 本年度弥补额 · 结转以后年度亏损额的计算与填报
A106000企业所得税弥补亏…
24
税收优惠明细表（A107010等）填报实战
免税收入 · 减计收入 · 加计扣除
A107010税收优惠明细表
25
汇算清缴申报流程与电子税务局操作
网上申报步骤 · 数据填报校验 · 风险提示应对
汇算清缴申报流程电子税务局操作
26
汇算清缴中的常见问题与风险防范
收入确认不完整 · 扣除凭证不合规 · 优惠适用错误
汇算清缴常见问题
27
汇算清缴案例实战（制造业）
从财务报表到纳税申报表的完整模拟 · 包括收入 · 成本
汇算清缴案例实战制造业
28
汇算清缴案例实战（服务业）
针对服务业的收入确认 · 人工成本 · 业务招待费
汇算清缴案例实战服务业
29
汇算清缴案例实战（高新技术企业）
研发费用加计扣除 · 高新技术企业优惠 · 弥补亏损
汇算清缴案例实战高新技术企业
30
综合提升与总结
汇算清缴全流程复盘 · 常见误区总结 · 税务稽查应对策略
综合提升汇算清缴全流程复…