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企业内部控制体系设计与评价实战

共计 30 章节
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01
课程导入
学习目标 · 课程结构 · 内控的价值与挑战
课程导入学习目标
02
内部控制基础概念
COSO框架 · 内控五要素 · 内控目标
内部控制基础概念COSO
03
内控法规与监管要求
中国《企业内部控制基本规范》 · 配套指引 · 美国SOX法案
内控法规监管要求
04
内控环境建设
治理结构 · 企业文化 · 组织架构
内控环境建设治理结构
05
风险评估方法论
风险识别 · 风险分析 · 风险评价
风险评估方法论风险识别
06
控制活动设计
授权审批 · 职责分离 · 财产保护
控制活动设计授权审批
07
信息与沟通机制
内部信息传递 · 信息系统控制 · 反舞弊机制
信息沟通机制
08
内部监督体系
日常监督 · 专项监督 · 内控缺陷认定
内部监督体系日常监督
09
内控体系设计流程
设计准备 · 现状调研 · 流程梳理
内控体系设计流程设计准备
10
内控流程文档化
流程图绘制 · 风险控制矩阵（RCM） · 权限指引
内控流程文档化流程图绘制
11
内控评价基础
评价目标 · 评价范围 · 评价依据
内控评价基础评价目标
12
内控评价程序
制定评价方案 · 实施现场测试 · 缺陷汇总
内控评价程序制定评价方案
13
内控测试方法
访谈法 · 穿行测试 · 抽样测试
内控测试方法访谈法
14
内控缺陷认定与分级
设计缺陷与运行缺陷 · 重大缺陷 · 重要缺陷
内控缺陷认定分级
15
内控评价报告编制
报告结构 · 内容要点 · 缺陷披露
内控评价报告编制报告结构
16
内控体系落地实施
宣贯培训 · 执行监控 · 与绩效考核挂钩
内控体系落地实施宣贯培训
17
内控与风险管理整合
ERM框架 · 风险偏好 · 风险容量
内控风险管理整合
18
内控与合规管理协同
合规风险识别 · 合规义务清单 · 内控与合规的融合实践
内控合规管理协同
19
内控与内部审计协同
内审在内控评价中的作用 · 内控评价与审计计划 · 协同工作底稿
内控内部审计协同
20
内控信息化建设
ERP系统控制 · IT一般控制（ITGC） · IT应用控制（ITAC）
内控信息化建设ERP
21
内控体系评价工具
评价问卷 · 检查表 · 评分模型
内控体系评价工具评价问卷
22
内控评价实战案例
制造业内控评价全流程案例（从方案到报…
内控评价实战案例制造业内控评价全…
23
内控设计实战案例
服务业内控体系设计案例（含流程再造与…
内控设计实战案例服务业内控体系设…
24
内控缺陷整改实战
典型缺陷整改方案设计 · 整改跟踪与效果验证
内控缺陷整改实战典型缺陷整改方案…
25
内控常见误区与陷阱
形式主义 · 过度控制 · 控制成本失衡
内控常见误区陷阱
26
内控体系有效性评估
有效性标准 · 评估方法 · 持续有效性监控机制
内控体系有效性评…有效性标准
27
内控评价中的沟通技巧
与业务部门沟通 · 与管理层汇报 · 与外部审计协调
内控评价沟通技巧
28
内控体系优化与升级
基于评价结果的改进 · 内控体系迭代 · 对标最佳实践
内控体系优化升级
29
内控评价综合演练
模拟企业内控评价项目 · 分组完成方案 · 测试
内控评价综合演练模拟企业内控评价…
30
课程总结与能力提升
核心知识回顾 · 常见问题答疑 · 内控职业发展路径
课程总结能力提升