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个人所得税代扣代缴与年度汇算

共计 30 章节
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01
课程导入
个人所得税的基本概念 · 纳税义务人 · 征税范围
课程导入个人所得税的基本…
02
税法基础
综合所得 · 经营所得 · 分类所得等不同所得类型的定义与区别
税法基础综合所得
03
税率与速算扣除数
综合所得适用的七级超额累进税率 · 预扣率 · 速算扣除数的计算方法
税率速算扣除数
04
专项扣除
基本养老保险 · 基本医疗保险 · 失业保险
专项扣除基本养老保险
05
专项附加扣除
子女教育 · 继续教育 · 大病医疗
专项附加扣除子女教育
06
其他扣除
企业年金 · 职业年金 · 商业健康保险
其他扣除企业年金
07
免税收入与不征税收入
免税收入 · 不征税收入的范围界定及常见误区
免税收入不征税收入
08
扣缴义务人职责
扣缴义务人的法定义务 · 申报流程 · 法律责任及常见风险
扣缴义务人职责扣缴义务人的法定…
09
工资薪金所得预扣预缴
累计预扣法原理 · 计算公式 · 预扣率表及实例演练
工资薪金所得预扣…累计预扣法原理
10
劳务报酬所得预扣预缴
预扣预缴计算方法 · 费用减除标准 · 预扣率及案例
劳务报酬所得预扣…预扣预缴计算方法
11
稿酬所得预扣预缴
稿酬所得的收入额计算 · 减除费用 · 预扣率及特殊规定
稿酬所得预扣预缴稿酬所得的收入额…
12
特许权使用费所得预扣预缴
特许权使用费所得的收入额计算 · 预扣率及申报要点
特许权使用费所得…预扣率
13
年终奖计税方式
全年一次性奖金的单独计税与并入综合所…
年终奖计税方式全年一次性奖金的…
14
股权激励所得计税
股票期权 · 限制性股票 · 股票增值权等股权激励的个人所得税处理
股权激励所得计税股票期权
15
其他所得代扣代缴
利息 · 股息 · 红利所得
其他所得代扣代缴利息
16
代扣代缴申报实操
自然人电子税务局（扣缴端）的申报流程 · 人员信息采集 · 报表填写与报送
代扣代缴申报实操自然人电子税务局
17
税款缴纳与退补
代扣税款的缴纳时限 · 缴款方式 · 多缴税款的处理及退抵税流程
税款缴纳退补
18
年度汇算概述
年度汇算的定义 · 适用范围 · 无需办理汇算的情形
年度汇算概述年度汇算的定义
19
年度汇算计算方法
综合所得年度汇算应纳税额的计算公式 · 已预缴税额的确定 · 应退或应补税额的计算
年度汇算计算方法综合所得年度汇算…
20
年度汇算申报方式
自行办理 · 通过扣缴义务人办理 · 委托专业机构办理等不同方式的流程与注…
年度汇算申报方式自行办理
21
年度汇算申报渠道
个人所得税APP · 自然人电子税务局网页端 · 办税服务厅等渠道的操作指南
年度汇算申报渠道APP
22
年度汇算退税与补税
退税申请条件 · 退税审核流程 · 补税金额的缴纳方式及逾期补税的责任
年度汇算退税补税
23
境外所得抵免
居民个人境外所得已纳税款的抵免限额计… · 抵免办法及申报要求
境外所得抵免居民个人境外所得…
24
无住所个人税收管理
无住所居民个人和非居民个人的判定标准 · 计税方法及代扣代缴规则
无住所个人税收管…无住所居民个人
25
特殊情形处理
年中入职/离职 · 多处取得工资 · 劳务报酬与工资薪金区分
特殊情形处理入职
26
案例实战
综合案例模拟——某纳税人全年收入 · 扣除 · 预缴税款及年度汇算的全流程计算与申报
案例实战综合案例模拟
27
常见问题解析
专项附加扣除重复申报 · 预扣预缴与汇算差异 · 退税审核不通过等高频问题的原因与解决
常见问题解析专项附加扣除重复…
28
税务风险与合规
代扣代缴中的常见违规行为 · 法律责任 · 滞纳金与罚款规定
税务风险合规
29
最新政策解读
近年来个人所得税法修订要点 · 年度汇算新规 · 专项附加扣除标准调整等政策变化
最新政策解读近年来个人所得税…
30
综合提升与实战演练
设计一个包含多类所得 · 多项扣除 · 多处任职的复杂案例
综合提升实战演练