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上市公司财务造假识别实战

共计 30 章节
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01
课程导入
学习目标 · 核心概念 · 整体框架
课程导入学习目标
02
财务基础速成
三大报表勾稽关系 · 关键会计科目 · 常用财务指标
财务基础速成三大报表勾稽关系
03
造假动机与理论
解释舞弊三角理论 · GONE理论 · 造假生命周期
造假动机理论
04
造假手段全景图
系统梳理收入 · 费用 · 资产
造假手段全景图系统梳理收入
05
收入造假识别（上）
虚构收入 · 提前确认收入 · 延迟确认收入等手法
收入造假识别虚构收入
06
收入造假识别（下）
关联交易 · 循环交易 · 渠道压货等隐蔽手法
收入造假识别关联交易
07
费用与利润操纵
费用资本化 · 跨期调节 · 一次性损益操纵
费用利润操纵
08
资产造假识别
虚增存货 · 固定资产 · 在建工程
资产造假识别虚增存货
09
负债与现金流造假
隐瞒负债 · 虚增现金流 · 经营现金流与净利润背离
负债现金流造假
10
关联方与隐性关联方
识别关联交易非关联化 · 资金占用 · 担保循环
关联方隐性关联方
11
财务指标异常分析
毛利率 · 应收账款周转率 · 存货周转率
财务指标异常分析毛利率
12
报表勾稽与逻辑校验
资产负债表 · 利润表 · 现金流量表之间的勾稽关系
报表勾稽逻辑校验
13
审计报告与意见解读
读懂审计意见 · 关键审计事项 · 强调事项
审计报告意见解读
14
非财务信息交叉验证
结合行业数据 · 上下游信息 · 管理层行为
非财务信息交叉验…结合行业数据
15
识别模型与量化工具
建立财务造假识别评分卡 · 使用Altman Z-score · M-score等模型
识别模型量化工具
16
大数据与AI识别技术
利用Python · 机器学习 · 自然语言处理等工具辅助识别财务异常
AI大数据
17
案例实战
安然与世通：深度剖析经典造假案例 · 总结识别要点与教训
案例实战安然
18
案例实战
瑞幸咖啡：分析浑水做空报告 · 学习如何通过数据与实地调研发现造假
案例实战瑞幸咖啡
19
案例实战
康美药业与康得新 · 掌握本土化识别方法
案例实战康美药业
20
案例实战
獐子岛与扇贝失踪：识别生物资产 · 存货盘点 · 利润调节等特殊行业造假
案例实战獐子岛
21
案例实战
乐视网与贾跃亭
案例实战乐视网
22
做空机构方法论
学习浑水 · 香橼等做空机构的调查思路 · 证据收集与报告撰写
做空机构方法论学习浑水
23
尽职调查中的财务核查
从投资 · 并购 · 审计等场景出发
尽职调查财务核查
24
监管处罚与法律风险
了解证监会处罚 · 退市规则 · 刑事责任
监管处罚法律风险
25
财务造假预警信号清单
汇总高频预警信号 · 形成快速筛查清单 · 提升实战效率
财务造假预警信号…汇总高频预警信号
26
实战工具与模板
提供财务分析模板 · 异常检测清单 · 造假识别流程图等可直接使用的工具
实战工具模板
27
综合实战演练（一）
给定一家上市公司年报数据 · 要求识别潜在造假点并撰写分析报告
综合实战演练给定一家上市公司…
28
综合实战演练（二）
模拟做空报告撰写 · 从数据挖掘到证据链构建 · 完成完整分析
综合实战演练模拟做空报告撰写
29
常见误区与陷阱
避免过度解读 · 数据陷阱 · 幸存者偏差
常见误区陷阱
30
课程总结与进阶路径
回顾核心知识 · 推荐学习资源 · 规划从入门到精通的成长路线
课程总结进阶路径