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一般纳税人全盘账务处理实战

共计 30 章节
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01
课程导入
一般纳税人的定义 · 增值税基本原理 · 全盘账务处理的学习目标与整体框架
课程导入一般纳税人的定义
02
税务登记与基础设置
一般纳税人认定条件 · 税务登记流程 · 会计科目设置及期初建账要点
税务登记基础设置
03
增值税专用发票管理
发票领购 · 开具 · 认证
增值税专用发票管…发票领购
04
进项税额的账务处理
采购业务中进项税额的确认 · 认证与抵扣 · 以及不得抵扣进项税额的情形
进项税额的账务处…采购业务
05
销项税额的账务处理
销售业务中销项税额的计算 · 确认与账务处理 · 包括视同销售行为
销项税额的账务处…销售业务
06
进项税额转出与转回
进项税额转出的情形 · 计算方法及账务处理 · 以及转回的条件与操作
进项税额转出转回
07
增值税应纳税额的计算
一般计税方法下应纳税额的计算公式 · 留抵税额的处理及预缴税款
增值税应纳税额的…一般计税方法下应…
08
增值税减免税与即征即退
减免税政策 · 账务处理及即征即退 · 先征后返的核算方法
增值税减免税即征即退
09
增值税纳税申报
一般纳税人增值税申报表的填写 · 申报流程 · 常见错误及更正申报
增值税纳税申报一般纳税人增值税…
10
货币资金业务的账务处理
库存现金 · 银行存款 · 其他货币资金的核算及银行对账
货币资金业务的账…库存现金
11
应收款项的账务处理
应收账款 · 应收票据 · 预收账款及坏账准备的计提与核销
应收款项的账务处…应收账款
12
存货业务的账务处理
原材料 · 库存商品 · 周转材料的购入
存货业务的账务处…原材料
13
固定资产的账务处理
固定资产的取得 · 折旧计提 · 后续支出
固定资产的账务处…固定资产的取得
14
无形资产的账务处理
无形资产的取得 · 摊销 · 处置及减值
无形资产的账务处…无形资产的取得
15
投资性房地产的账务处理
投资性房地产的确认 · 计量模式 · 转换及处置
投资性房地产的账…投资性房地产的确…
16
金融资产的账务处理
交易性金融资产 · 债权投资 · 其他债权投资等的初始计量
金融资产的账务处…交易性金融资产
17
长期股权投资的账务处理
成本法与权益法的核算 · 减值及处置
长期股权投资的账…成本法
18
负债业务的账务处理
短期借款 · 应付账款 · 应付票据
负债业务的账务处…短期借款
19
应付职工薪酬的账务处理
工资 · 奖金 · 津贴
应付职工薪酬的账…工资
20
应交税费的账务处理
增值税 · 企业所得税 · 附加税
应交税费的账务处…增值税
21
借款费用的账务处理
短期借款 · 长期借款 · 应付债券的利息计提及资本化处理
借款费用的账务处…短期借款
22
所有者权益的账务处理
实收资本 · 资本公积 · 盈余公积
所有者权益的账务…实收资本
23
收入与成本的账务处理
主营业务收入 · 其他业务收入 · 合同履约成本及成本结转
收入成本的账务处理
24
期间费用的账务处理
销售费用 · 管理费用 · 财务费用的归集与结转
期间费用的账务处…销售费用
25
营业外收支与政府补助
营业外收入 · 营业外支出 · 政府补助的会计处理及税务影响
营业外收支政府补助
26
企业所得税的账务处理
应纳税所得额的调整 · 递延所得税资产与负债 · 所得税费用的计算
企业所得税的账务…应纳税所得额的调…
27
财务报表编制
资产负债表 · 利润表 · 现金流量表
财务报表编制资产负债表
28
财务分析基础
偿债能力 · 营运能力 · 盈利能力指标的计算与分析
财务分析基础偿债能力
29
常见税务风险与应对
发票风险 · 进项税抵扣风险 · 申报错误风险及内部控制建议
常见税务风险应对
30
综合实战案例
从建账 · 日常业务处理 · 期末结转
综合实战案例从建账