3. 催收前的债权核查

催收不是从打电话开始的，而是从翻材料开始的。债权核查的目标只有一个：在正式向债务人施压之前，先确认“这笔钱确实存在、金额确实无误、债务人确实欠着、我们确实有权要”。如果这四件事中任何一件站不住脚，催收动作越强硬，反而越容易把自己置于被动——对方一句“货没收到”“金额不对”“已经付过了”，就可能让整个催收链条断裂。

债权核查要围绕一条完整的证据链展开。这条链的起点是合同，终点是付款凭证，中间由订单、对账单、发票、签收单串联。每一份文件都在回答一个特定问题：合同回答“凭什么欠”，订单回答“要了什么”，签收单回答“收到了什么”，对账单回答“双方认不认这个数”，发票回答“税务上是否已确认”，付款凭证回答“已经还了多少”。任何一环缺失，都会在催收或诉讼中形成缺口。

一、先定“主体”：合同与签约方核验

核查的第一步不是看金额，而是看“谁欠钱”。打开合同，先确认三件事：签约主体名称是否与营业执照一致、签章是否为公章或合同专用章、签字人是否有授权。实践中常见的问题是：合同上盖的是项目部章或业务专用章，对方在诉讼中主张该章不能代表公司；或者签字人只是业务员，没有授权委托书。这类瑕疵不一定导致合同无效，但会显著增加举证难度。

如果合同主体与后续订单、发票上的购买方名称不一致，必须找出原因。可能是集团内不同法人主体分别下单，也可能是对方更名。无论哪种情况，都要在核查阶段形成书面说明，并尽可能取得对方确认，避免催收时被对方以“主体不对”为由拖延。

二、再对“标的”：订单与签收单的逐笔匹配

合同只约定框架，真正确定每笔债权金额的是订单和签收单。核查时建议按“订单号—发货批次—签收单”三级索引逐笔核对。重点看四个字段：品名、规格型号、数量、签收日期。如果订单写的是“A型钢材 100吨”，签收单写的是“钢材 100吨”，规格缺失，对方就可能主张收到的不是约定型号。

签收单的核验尤其关键。有效的签收单应当具备：收货人签名或盖章、签收日期、货物名称与数量。如果签收人不是合同约定的收货人，需要补充授权文件或事后追认记录。很多企业在这一步吃亏：货确实发了，但签收单上只有一个潦草签名，既无身份证号也无工牌信息，诉讼时无法证明签名人有权收货。

三、锁定“金额”：对账单与发票的勾稽

对账单是债权核查中最有力的文件之一，因为它直接体现债务人对欠款金额的确认。一份有效的对账单应当包含：截止日期、期初余额、本期发生额、本期已付金额、期末未付余额，并由对方盖章或有权人签字。如果对方只在对账单上签字未盖章，要评估签字人的权限；如果对方以邮件回复“确认”，要保存完整邮件头信息。

发票的核验重点在于“三流一致”：合同流、货物流、发票流是否指向同一笔交易。核查时要看发票上的购买方名称、纳税人识别号、货物名称、金额、税率是否与合同和订单吻合。如果存在红冲发票，要查明红冲原因，确认红冲后是否重新开具，避免将已红冲的发票金额计入债权。

四、算清“余额”：付款凭证的归集与抵扣

最后一步是把所有已收款凭证归集起来，逐笔核减。付款凭证包括银行回单、承兑汇票、商业汇票、以货抵债协议、第三方代付记录等。核查时要特别注意：付款是否明确标注了对应的订单或发票号。如果对方付款时未标注用途，而双方又存在多笔交易，就需要按照合同约定或法定抵充规则确定抵扣顺序。

建议制作一张债权核查底稿，按“合同编号—订单号—发票号—签收日期—应收金额—已收金额—未收余额—凭证页码”逐行列示。底稿完成后，再与财务账面应收账款余额核对，差异部分逐笔查明原因。只有底稿、财务账、对方确认三者能够相互印证，债权才算真正“核清”。