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控制设计有效性与运行有效性测试

共计 30 章节
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01
课程导入
目标=内部控制测试的意义 · 学习目标 · 整体框架与核心术语
课程导入目标=内部控制测…
02
控制基础
目标=控制定义 · 控制目标 · 控制类型
控制基础目标=控制定义
03
设计有效性概念
目标=设计有效性的定义 · 判断标准 · 与运行有效性的区别与联系
设计有效性概念目标=设计有效性…
04
运行有效性概念
目标=运行有效性的定义 · 判断标准 · 测试期间
运行有效性概念目标=运行有效性…
05
控制设计有效性测试流程
目标=了解控制 · 识别关键控制 · 评价控制设计
控制设计有效性测…目标=了解控制
06
控制运行有效性测试流程
目标=确定测试范围 · 选择测试方法 · 确定样本量
控制运行有效性测…目标=确定测试范…
07
风险导向方法
目标=识别重大错报风险 · 评估控制风险 · 将风险与控制测试关联
风险导向方法目标=识别重大错…
08
控制文档化
目标=流程图 · 文字说明 · 控制矩阵
控制文档化目标=流程图
09
穿行测试
目标=穿行测试的目的 · 步骤 · 样本选择
穿行测试目标=穿行测试的…
10
控制测试方法
目标=询问 · 观察 · 检查
控制测试方法目标=询问
11
抽样方法
目标=属性抽样 · 变量抽样 · 非统计抽样
抽样方法目标=属性抽样
12
控制设计有效性测试案例
目标=采购付款循环控制设计评价实战
控制设计有效性测…目标=采购付款循…
13
控制运行有效性测试案例
目标=销售收款循环控制运行测试实战
控制运行有效性测…目标=销售收款循…
14
IT一般控制测试
目标=访问控制 · 变更管理 · 系统运维
IT一般控制测试
15
IT应用控制测试
目标=输入控制 · 处理控制 · 输出控制
IT应用控制测试
16
收入循环控制测试
目标=订单 · 发货 · 开票
收入循环控制测试目标=订单
17
采购与付款循环控制测试
目标=请购 · 订购 · 验收
采购付款循环控制测试
18
存货与成本循环控制测试
目标=入库 · 出库 · 盘点
存货成本循环控制测试
19
薪酬与人事循环控制测试
目标=招聘 · 考勤 · 薪酬计算
薪酬人事循环控制测试
20
财务报告循环控制测试
目标=日记账 · 总账 · 报表编制
财务报告循环控制…目标=日记账
21
控制缺陷评价
目标=设计缺陷 · 运行缺陷 · 重大缺陷
控制缺陷评价目标=设计缺陷
22
控制测试常见问题
目标=测试范围不当 · 样本不足 · 偏差处理错误
控制测试常见问题目标=测试范围不…
23
控制测试与审计程序整合
目标=控制测试与实质性程序的关系 · 整合审计策略
控制测试审计程序整合
24
控制测试与内部控制评价
目标=企业自我评价 · 审计师测试 · 监管要求之间的衔接
控制测试内部控制评价
25
控制测试工具与模板
目标=测试计划 · 测试底稿 · 缺陷汇总表
控制测试工具模板
26
控制测试综合案例一
目标=制造业企业采购付款循环设计与运…
控制测试综合案例…目标=制造业企业…
27
控制测试综合案例二
目标=互联网企业收入循环设计与运行有…
控制测试综合案例…目标=互联网企业…
28
控制测试综合案例三
目标=金融机构IT一般控制与应用控制…
控制测试综合案例…IT
29
控制测试综合提升
目标=如何设计高效测试方案 · 如何应对复杂控制环境 · 如何沟通测试结果
控制测试综合提升目标=如何设计高…
30
课程总结与实战演练
目标=知识体系回顾 · 综合测试任务 · 持续改进与最佳实践
课程总结实战演练