3. 流动性风险信号：流动比率、速动比率、现金比率的概念、计算与预警阈值设定

流动性风险是供应商短期偿债能力不足的直接体现，也是财务预警中最敏感的先行指标。当供应商无法将流动资产及时转化为现金以偿还到期债务时，供应链中断风险将急剧上升。本节聚焦三大核心流动性比率——流动比率、速动比率、现金比率，从概念定义、计算公式到预警阈值设定，构建完整的流动性风险评分参数体系。

3.1 三大流动性比率的概念与计算

流动性比率衡量供应商使用流动资产偿还流动负债的能力。根据资产变现速度由慢到快，依次形成三个递进式指标：

3.2 预警阈值设定原则与行业差异

阈值设定不能一刀切，需结合行业特性、企业规模和经济周期进行动态校准。以下为通用参考区间及行业调整方向：

3.3 流动性风险信号评分参数配置

将三大比率整合为流动性风险评分卡，采用加权评分法实现量化预警：

1. 单项得分计算：每个指标按实际值与行业基准的偏离程度打分（0~100分）。
2. 权重分配：现金比率权重 40%（最敏感）、速动比率 35%、流动比率 25%。
3. 综合评分公式：流动性风险得分 = 现金比率得分 × 40% + 速动比率得分 × 35% + 流动比率得分 × 25%。
4. 风险等级映射：得分 ≥ 80 为低风险，60~79 为中等风险，< 60 为高风险。

3.4 流动性风险信号传导机制

下图展示了三大流动性比率如何从财务数据出发，逐层传导至供应链风险决策：

3.5 流动性比率联动分析矩阵

为提升预警准确性，建议将三个比率组合成四象限分析矩阵，快速识别供应商的流动性风险类型：

3.6 流动性风险预警参数配置清单

在实际供应链风险管理系统中，建议按以下参数模板配置流动性风险评分模块：