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审计全流程 · 从准备到认证

📚 共计 30 章节

审计概述与职业发展

审计的定义、分类（财务/内部/IT审计）、职业路径与核心能力

审计准则与道德规范

ISA与中国准则体系、独立性、职业道德要求

审计流程全景图

三阶段模型（计划·执行·报告）、关键里程碑与时间线

审计业务承接与风险评估

客户接受与保持、初步业务活动、审计业务约定书

审计计划制定

总体审计策略、具体审计计划、重要性水平确定

计划重要性

了解被审计单位及其环境

行业状况、法律环境、内部控制初探

内部控制评估

控制环境、风险评估、信息系统、控制活动、监督

内控五要素

审计风险模型

固有风险·控制风险·检查风险关系与应对策略

风险模型应对

审计证据与审计程序

充分性·适当性，检查/观察/询问/函证/重新计算等

审计抽样技术

统计与非统计抽样、抽样风险、样本设计

信息技术审计

IT一般控制与应用控制、计算机辅助审计(CAATs)

审计工作底稿

底稿目的、内容、编制要求、归档管理

销售与收款循环审计

业务流程、关键控制点、实质性程序

采购与付款循环审计

业务流程、关键控制点、实质性程序

生产与存货循环审计

业务流程、成本核算、存货监盘

人力资源与工薪循环审计

人员变动、工薪计算、合规性检查

筹资与投资循环审计

借款、所有者权益、金融工具审计

货币资金审计

库存现金盘点、银行存款函证、资金循环测试

货币资金函证

审计调整与试算平衡

调整分录、重分类分录、试算平衡表编制

审计报告类型与意见

无保留/保留/否定/无法表示意见

关键审计事项沟通

在审计报告中沟通关键审计事项(KAM)

组成部分审计师、集团重要性、合并过程审计

首次审计与期初余额

首次接受委托特殊考虑、期初余额审计程序

首次期初余额

期后事项与持续经营

期后事项分类、持续经营假设评估

期后持续经营

审计质量控制

项目组内部复核、项目质量控制复核、监控

内部审计实务

内部审计章程、风险评估、内部审计报告

网络安全审计、数据隐私审计、系统开发审计

网络安全隐私

合规审计与专项审计

法规遵循审计、绩效审计、舞弊审计

审计沟通与管理层治理层

沟通事项、沟通形式、管理层声明书

沟通声明书

审计认证与职业发展

CIA·CPA·CISA等认证介绍，持续专业发展(CPD)