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境外收入个人申报基础

共计 30 章节
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01
课程导入
明确学习目标 · 课程适用人群 · 境外收入申报的法律背景与整体框架
课程导入明确学习目标
02
核心概念
区分居民个人与非居民个人 · 境外所得定义 · 税收管辖权（属人+属地）原则
核心概念区分居民个人
03
申报义务判定
哪些个人需要申报境外收入 · 申报门槛 · 常见豁免情形
申报义务判定哪些个人需要申报…
04
境外收入类型
工资薪金 · 劳务报酬 · 经营所得
境外收入类型工资薪金
05
税收抵免基础
外国税收抵免（FTC）的基本原理 · 适用条件 · 抵免限额计算
税收抵免基础FTC
06
申报流程总览
从收入确认 · 资料准备 · 申报表填写到税款缴纳的完整步骤
申报流程总览从收入确认
07
申报表填写入门
认识《个人所得税年度自行纳税申报表》…
申报表填写入门认识《个人所得税…
08
境外收入换算
外币收入折算汇率规则 · 折算时点 · 常见错误
境外收入换算外币收入折算汇率…
09
境外已缴税款凭证
合法凭证要求 · 翻译公证 · 有效期与保存
境外已缴税款凭证合法凭证要求
10
抵免限额计算实战
分国抵免法 vs 综合抵免法 · 案例演练
抵免限额计算实战vs
11
境外经营所得申报
个人从事境外经营活动的成本费用扣除 · 亏损处理
境外经营所得申报个人从事境外经营…
12
境外股权激励与期权
限制性股票 · 股票期权 · 员工持股计划的申报要点
境外股权激励期权
13
境外房产与租金收入
房产出售利得 · 租金净收入的计算与申报
境外房产租金收入
14
境外金融投资收入
股息 · 利息 · 资本利得的申报差异与税务处理
境外金融投资收入股息
15
CRS与信息交换
共同申报准则对个人申报的影响 · 海外账户披露要求
CRS信息交换
16
常见申报错误
漏报 · 错报 · 汇率错误
常见申报错误漏报
17
申报时间与延期
纳税年度 · 申报截止日 · 延期申请流程与罚款风险
申报时间延期
18
补税与退税
多缴税款退税流程 · 少缴税款补缴及滞纳金计算
补税退税
19
税务居民身份冲突
双重居民身份判定 · 税收协定（treaty）的运用
税务居民身份冲突双重居民身份判定
20
税收协定优惠
协定中的非歧视条款 · 消除双重征税方法 · 申请享受协定待遇
税收协定优惠协定
21
境外收入申报案例（一）
受雇于境外公司的高管 · 工资与奖金申报
境外收入申报案例受雇于境外公司的…
22
境外收入申报案例（二）
自由职业者通过境外平台获得劳务报酬
境外收入申报案例自由职业者通过境…
23
境外收入申报案例（三）
境外设立独资企业或合伙企业的经营所得
境外收入申报案例境外设立独资企业…
24
境外收入申报案例（四）
境外房产出租与出售的完整申报流程
境外收入申报案例境外房产出租
25
境外收入申报案例（五）
海外股票 · 基金 · 加密货币等投资收入
境外收入申报案例海外股票
26
合规与风险防范
税务稽查风险 · 罚款与刑事责任 · 合规建议
合规风险防范
27
申报软件与工具
使用官方电子税务局 · 第三方工具辅助计算与申报
申报软件工具
28
咨询与专业支持
何时需要聘请税务顾问 · 如何与税务机关沟通
咨询专业支持
29
综合实战演练
设计一个包含多种境外收入的综合案例 · 完成全流程申报
综合实战演练设计一个包含多种…
30
课程总结与提升
回顾核心要点 · 常见误区 · 持续学习资源与政策更新渠道
课程总结提升