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个税年度补税退税原因判断

共计 30 章节
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01
课程导入
学习目标 · 课程结构 · 个税年度汇算的基本概念与重要性
课程导入学习目标
02
个税基础知识
综合所得范围 · 税率表 · 速算扣除数
个税基础知识综合所得范围
03
年度汇算规则
汇算清缴的定义 · 适用人群 · 时间节点
年度汇算规则汇算清缴的定义
04
补税与退税的底层逻辑
应纳税额与已预缴税额的差异来源
补税退税的底层逻辑
05
退税常见原因
多处任职 · 年终奖计税方式选择 · 专项附加扣除未足额享受等
退税常见原因多处任职
06
补税常见原因
多处收入合并后税率跳档 · 未申报劳务报酬 · 稿酬预扣率低于实际税率等
补税常见原因多处收入合并后税…
07
收入类型对汇算的影响
工资薪金 · 劳务报酬 · 稿酬
收入类型对汇算的…工资薪金
08
年终奖计税方式选择
单独计税与并入综合所得的计算对比及选…
年终奖计税方式选…单独计税
09
专项附加扣除详解
子女教育 · 继续教育 · 大病医疗
专项附加扣除详解子女教育
10
专项扣除（三险一金）的扣除标准与汇算中的调整。
专项扣除（三险一金）的扣除标准与汇算中的… · 核心概念 · 实践要点
专项扣除三险一金
11
其他扣除项目
企业年金 · 职业年金 · 商业健康保险
其他扣除项目企业年金
12
减免税与税收优惠
残疾 · 孤老 · 烈属所得减免
减免税税收优惠
13
预扣预缴方法
累计预扣法 · 劳务报酬预扣率 · 稿酬减除费用等
预扣预缴方法累计预扣法
14
汇算清缴计算方法
综合所得应纳税额的计算公式与步骤
汇算清缴计算方法综合所得应纳税额…
15
退税计算实例
通过具体案例演示退税金额的计算过程
退税计算实例通过具体案例演示…
16
补税计算实例
通过具体案例演示补税金额的计算过程
补税计算实例通过具体案例演示…
17
补税豁免规则
年度补税金额不超过400元 · 收入不超过12万元等豁免条件
补税豁免规则年度补税金额不超…
18
退税申请流程
个人所得税APP操作步骤 · 所需材料 · 退税到账时间
退税申请流程APP
19
补税缴纳流程
补税渠道 · 缴纳期限 · 逾期后果
补税缴纳流程补税渠道
20
常见问题与误区
退税不等于福利 · 补税不等于多缴 · 汇算不主动办理的风险
常见问题误区
21
特殊情形处理
年度中间换工作 · 自由职业者 · 外籍人员
特殊情形处理年度
22
多处收入合并申报
如何汇总不同来源收入并正确申报
多处收入合并申报如何汇总不同来源…
23
专项附加扣除的调整与补报
年度内未享受或信息变更的处理
专项附加扣除的调…补报
24
更正申报与退税追回
发现申报错误后的更正流程及法律责任
更正申报退税追回
25
税务稽查与风险防范
虚假申报 · 隐瞒收入的后果与合规建议
税务稽查风险防范
26
政策变化解读
近年个税改革要点 · 最新扣除标准与申报规则
政策变化解读近年个税改革要点
27
实战演练一
模拟一个综合案例 · 判断应退税还是补税并计算金额
实战演练一模拟一个综合案例
28
实战演练二
分析多个收入来源 · 年终奖 · 专项附加扣除的复杂案例
实战演练二分析多个收入来源
29
实战演练三
使用个人所得税APP完成一次完整的汇…
实战演练三APP
30
课程总结与提升
核心要点回顾 · 常见错误提醒 · 后续学习建议与答疑
课程总结提升