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税务师税法二所得税实务课程

共计 30 章节
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01
课程导入
税法二所得税整体框架 · 考试定位 · 学习目标与学习方法
课程导入税法二所得税整体…
02
企业所得税基本原理
纳税人 · 征税对象 · 税率
企业所得税基本原…纳税人
03
企业所得税应纳税所得额计算
收入总额 · 不征税收入 · 免税收入
企业所得税应纳税…收入总额
04
企业所得税税前扣除项目
工资薪金 · 三项经费 · 业务招待费
企业所得税税前扣…工资薪金
05
企业所得税资产税务处理
固定资产折旧 · 无形资产摊销 · 长期待摊费用
企业所得税资产税…固定资产折旧
06
企业所得税税收优惠
免税收入 · 减计收入 · 加计扣除
企业所得税税收优…免税收入
07
企业所得税纳税申报与汇算清缴
预缴申报 · 年度申报表填写 · 汇算清缴流程与常见调整事项
企业所得税纳税申…汇算清缴
08
企业所得税特殊业务
企业重组 · 清算 · 关联交易
企业所得税特殊业…企业重组
09
个人所得税基本原理
纳税人 · 居民个人与非居民个人 · 征税范围
个人所得税基本原…纳税人
10
个人所得税综合所得
工资薪金 · 劳务报酬 · 稿酬
个人所得税综合所…工资薪金
11
个人所得税经营所得
个体工商户 · 个人独资企业 · 合伙企业投资者的计税方法
个人所得税经营所…个体工商户
12
个人所得税分类所得
利息股息红利 · 财产租赁 · 财产转让
个人所得税分类所…利息股息红利
13
个人所得税专项附加扣除
子女教育 · 继续教育 · 大病医疗
个人所得税专项附…子女教育
14
个人所得税税收优惠
免税项目 · 减税项目 · 境外所得抵免
个人所得税税收优…免税项目
15
个人所得税综合所得汇算清缴
年度汇算范围 · 计算方法 · 退税补税流程
个人所得税综合所…年度汇算范围
16
个人所得税扣缴申报实务
扣缴义务人职责 · 全员全额扣缴申报 · 代扣代缴操作要点
个人所得税扣缴申…扣缴义务人职责
17
企业所得税与个人所得税的衔接
个人股东分红 · 股权转让 · 企业利润分配等跨税种实务
企业所得税个人所得税的衔接
18
企业所得税案例实战
制造业企业汇算清缴全流程案例 · 含收入确认 · 成本费用调整
企业所得税案例实…制造业企业汇算清…
19
个人所得税案例实战
高收入个人综合所得与经营所得混合案例 · 含专项附加扣除与年终奖筹划
个人所得税案例实…高收入个人综合所…
20
企业所得税常见问题
收入确认时点 · 视同销售 · 不征税收入与免税收入区分
企业所得税常见问…收入确认时点
21
个人所得税常见问题
劳务报酬与工资薪金区分 · 股权激励计税 · 外籍个人免税补贴等
个人所得税常见问…劳务报酬
22
企业所得税申报表实战
A类申报表主表与附表逻辑关系 · 纳税调整项目明细表填写技巧
企业所得税申报表…A类申报表主表
23
个人所得税申报表实战
综合所得预扣预缴表 · 年度汇算表 · 经营所得申报表填写要点
个人所得税申报表…综合所得预扣预缴…
24
税收征管与法律责任
所得税征管基本规定 · 纳税申报期限 · 滞纳金
税收征管法律责任
25
所得税筹划基础
合法节税思路 · 递延纳税 · 组织架构设计
所得税筹划基础合法节税思路
26
所得税筹划案例
小型微利企业优惠 · 研发费用加计扣除 · 固定资产加速折旧等筹划实战
所得税筹划案例小型微利企业优惠
27
国际税收基础
居民企业境外所得抵免 · 非居民企业预提所得税 · 税收协定基本应用
国际税收基础居民企业境外所得…
28
综合实战模拟
企业所得税与个人所得税综合案例 · 涵盖收入 · 扣除
综合实战模拟企业所得税
29
高频考点与易错点
历年考试高频考点 · 易混淆概念 · 计算陷阱
高频考点易错点
30
课程总结与应试策略
知识体系梳理 · 重点难点回顾 · 考前冲刺计划与应试心态调整
课程总结应试策略