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税务师税法一税种体系课程

共计 30 章节
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01
课程导入
税法一在税务师考试中的地位 · 考试题型 · 学习路径与整体税种框架
课程导入税法一
02
税法基本原理
税收法律关系 · 税法要素（纳税人 · 课税对象
税法基本原理税收法律关系
03
增值税概述
增值税的概念 · 特点 · 征税范围（销售货物
增值税概述增值税的概念
04
增值税纳税人
一般纳税人与小规模纳税人的认定标准 · 登记管理 · 区别及实务选择策略
增值税纳税人一般纳税人
05
增值税税率与征收率
各档税率（13% · 9% · 6%
增值税税率征收率
06
增值税销项税额
销售额的确定（含税与不含税换算） · 价外费用 · 视同销售行为
增值税销项税额销售额的确定
07
增值税进项税额
扣税凭证（专票 · 海关缴款书 · 完税凭证）
增值税进项税额扣税凭证
08
增值税应纳税额计算
一般计税方法 · 简易计税方法 · 进口货物增值税
增值税应纳税额计…一般计税方法
09
增值税税收优惠
免税项目 · 即征即退 · 先征后返
增值税税收优惠免税项目
10
增值税征收管理
纳税义务发生时间 · 纳税期限 · 纳税地点
增值税征收管理纳税义务发生时间
11
消费税概述
消费税的概念 · 特点 · 征税范围（烟
消费税概述消费税的概念
12
消费税纳税人、税目与税率
各税目具体范围 · 税率形式（比例 · 定额
消费税纳税人税目
13
消费税计税依据
销售额与销售数量的确定 · 自产自用 · 委托加工
消费税计税依据销售额
14
消费税应纳税额计算
生产销售环节 · 委托加工环节（代收代缴） · 进口环节
消费税应纳税额计…生产销售环节
15
消费税税收优惠与征收管理
出口退税 · 已纳消费税扣除（外购或委托加工收回） · 纳税环节
消费税税收优惠征收管理
16
城市维护建设税与教育费附加
计税依据（实际缴纳的增值税 · 消费税） · 税率（7%
城市维护建设税教育费附加
17
烟叶税
纳税人 · 征税范围 · 计税依据（收购金额×20%）
烟叶税纳税人
18
关税概述
关税概念 · 征税对象 · 纳税人
关税概述关税概念
19
关税完税价格
进口货物完税价格（成交价格调整） · 出口货物完税价格 · 运费保险费估算及海关估价方法
关税完税价格进口货物完税价格
20
关税应纳税额计算与减免
从价税 · 从量税 · 复合税
关税应纳税额计算减免
21
资源税
纳税人 · 税目（能源矿产 · 金属矿产
资源税纳税人
22
土地增值税
纳税人 · 征税范围（转让国有土地使用权 · 地上建筑物）
土地增值税纳税人
23
土地增值税计算与清算
四级超率累进税率 · 应纳税额计算 · 房地产开发企业土地增值税清算条件
土地增值税计算清算
24
城镇土地使用税
纳税人 · 征税范围 · 计税依据（实际占用土地面积）
城镇土地使用税纳税人
25
房产税
纳税人 · 征税范围（城市 · 县城
房产税纳税人
26
契税
纳税人 · 征税范围（土地房屋权属转移） · 计税依据（成交价格
契税纳税人
27
印花税
纳税人 · 税目（合同 · 产权转移书据
印花税纳税人
28
车辆购置税
纳税人 · 征税范围（汽车 · 有轨电车
车辆购置税纳税人
29
环境保护税
纳税人 · 征税对象（大气污染物 · 水污染物
环境保护税纳税人
30
综合实战与应试提升
跨税种综合案例（如房地产企业 · 进出口企业） · 易混淆点对比
综合实战应试提升