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注册会计师税法税种计算与综合题课程

共计 30 章节
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01
课程导入
注册会计师税法考试概述 · 课程目标 · 学习路径与备考策略
课程导入注册会计师税法考…
02
税法基本原理
税收法律关系 · 税法要素 · 税率形式
税法基本原理税收法律关系
03
增值税基础
征税范围 · 纳税义务人 · 税率与征收率
增值税基础征税范围
04
增值税销项税额计算
销售额确定 · 价外费用 · 视同销售
增值税销项税额计…销售额确定
05
增值税进项税额计算
扣税凭证 · 进项税额转出 · 农产品核定扣除
增值税进项税额计…扣税凭证
06
增值税应纳税额计算与申报
一般纳税人应纳税额计算 · 小规模纳税人申报 · 增值税期末留抵
增值税应纳税额计…申报
07
增值税综合题实战
跨章节综合案例（含进出口 · 不动产 · 服务等）
增值税综合题实战跨章节综合案例
08
消费税基础
征税范围 · 税目税率 · 纳税环节
消费税基础征税范围
09
消费税应纳税额计算
从价定率 · 从量定额 · 复合计税
消费税应纳税额计…从价定率
10
消费税综合题实战
连续生产 · 外购已税消费品扣除 · 出口退税等综合案例
消费税综合题实战连续生产
11
企业所得税基础
纳税人 · 征税对象 · 税率
企业所得税基础纳税人
12
企业所得税税前扣除项目
成本费用 · 损失 · 税金
企业所得税税前扣…成本费用
13
企业所得税资产税务处理
固定资产折旧 · 无形资产摊销 · 长期待摊费用
企业所得税资产税…固定资产折旧
14
企业所得税税收优惠
免税收入 · 减免税 · 加计扣除
企业所得税税收优…免税收入
15
企业所得税应纳税额计算
应纳税所得额调整 · 亏损弥补 · 境外所得抵免
企业所得税应纳税…应纳税所得额调整
16
企业所得税综合题实战
结合会计利润与税法差异的调整综合案例
企业所得税综合题…结合会计利润
17
个人所得税基础
纳税人 · 征税范围 · 税率
个人所得税基础纳税人
18
个人所得税综合所得计算
工资薪金 · 劳务报酬 · 稿酬
个人所得税综合所…工资薪金
19
个人所得税经营所得与财产转让
个体工商户 · 承包承租 · 财产转让
个人所得税经营所…财产转让
20
个人所得税税收优惠与特殊事项
专项附加扣除 · 年终奖 · 股权激励
个人所得税税收优…特殊事项
21
个人所得税综合题实战
多收入来源 · 年度汇算清缴综合案例
个人所得税综合题…多收入来源
22
土地增值税基础
征税范围 · 纳税人 · 税率
土地增值税基础征税范围
23
土地增值税计算
增值额确定 · 扣除项目金额 · 应纳税额计算
土地增值税计算增值额确定
24
房产税、城镇土地使用税、契税
计税依据 · 税率 · 应纳税额计算与税收优惠
房产税城镇土地使用税
25
印花税、车船税、资源税、环境保护税
税目 · 计税依据 · 应纳税额计算
印花税车船税
26
关税与船舶吨税
进出口关税计算 · 完税价格 · 税率
关税船舶吨税
27
国际税收基础
税收管辖权 · 常设机构 · 境外所得抵免
国际税收基础税收管辖权
28
税收征收管理法
税务登记 · 账簿凭证 · 纳税申报
税收征收管理法税务登记
29
税务行政复议与行政诉讼法
税务争议解决程序 · 复议范围 · 诉讼要点
税务行政复议行政诉讼法
30
综合题冲刺与应试技巧
跨税种综合案例（增值税+企业所得税+… · 高频考点 · 答题模板与时间管理
综合题冲刺应试技巧