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总账分录Journal Entry审计分析实战

共计 30 章节
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01
课程导入
目标=总账分录审计分析的学习目标 · 核心价值 · 整体框架与实战路线图
课程导入目标=总账分录审…
02
会计与审计基础
目标=借贷记账法 · 会计科目 · 会计期间
会计审计基础
03
总账分录生命周期
目标=从业务发生 · 凭证编制 · 过账
总账分录生命周期目标=从业务发生
04
审计视角下的总账分录
目标=认定层次 · 重大错报风险 · 舞弊风险与分录测试的关系
审计视角下的总账…目标=认定层次
05
总账分录数据获取
目标=ERP系统 · 财务系统 · 数据库表结构
总账分录数据获取ERP
06
数据清洗与标准化
目标=缺失值 · 重复值 · 异常格式
数据清洗标准化
07
审计分析指标体系
目标=分录金额 · 频次 · 时间
审计分析指标体系目标=分录金额
08
常用审计分析方法
目标=趋势分析 · 比率分析 · Benford定律
常用审计分析方法目标=趋势分析
09
高风险分录识别
目标=期末调整 · 手工分录 · 反冲分录
高风险分录识别目标=期末调整
10
舞弊风险场景
目标=虚构收入 · 隐瞒费用 · 操纵利润
舞弊风险场景目标=虚构收入
11
工具准备
目标=Excel · SQL · Python
工具准备Excel
12
Excel实战
目标=数据透视表 · 条件格式 · 高级筛选
Excel目标=数据透视表
13
SQL实战
目标=多表关联 · 分组聚合 · 窗口函数
SQL目标=多表关联
14
Python实战
目标=Pandas数据操作 · 异常检测 · 可视化与自动化审计分析脚本
PythonPandas
15
审计抽样与全量分析
目标=属性抽样 · 变量抽样 · 货币单元抽样与全量分录测试的适用场景
审计抽样全量分析
16
控制测试与实质性程序
目标=将总账分录分析嵌入内部控制测试…
控制测试实质性程序
17
案例一
目标=收入循环总账分录审计分析 · 识别提前确认收入与虚构销售
案例一目标=收入循环总…
18
案例二
目标=采购与费用循环总账分录审计分析 · 识别虚假采购与费用跨期
案例二目标=采购
19
案例三
目标=期末调整与结账分录审计分析 · 识别利润操纵与准备金调节
案例三目标=期末调整
20
案例四
目标=手工分录与反冲分录审计分析 · 识别绕过控制与隐藏舞弊
案例四目标=手工分录
21
案例五
目标=关联方交易总账分录审计分析 · 识别未披露关联方与利益输送
案例五目标=关联方交易…
22
案例六
目标=跨期间分录审计分析 · 识别截止性错误与期间利润平滑
案例六目标=跨期间分录…
23
可视化与报告
目标=仪表盘设计 · 异常清单 · 审计发现汇总与管理层沟通要点
可视化报告
24
底稿与证据
目标=分析过程记录 · 可复现脚本 · 异常解释与审计结论形成
底稿证据
25
常见问题一
目标=数据不完整 · 科目混乱 · 系统权限不足时如何开展分析
常见问题一目标=数据不完整
26
常见问题二
目标=误报与漏报的平衡 · 阈值设定 · 规则优化与人工复核策略
常见问题二目标=误报
27
常见问题三
目标=如何应对被审计单位解释 · 如何追加程序与获取充分适当证据
常见问题三目标=如何应对被…
28
综合提升一
目标=构建总账分录持续审计监控体系与…
综合提升一目标=构建总账分…
29
综合提升二
目标=将总账分录分析与其他审计证据交… · 形成完整证据链
综合提升二目标=将总账分录…
30
课程总结与实战任务
目标=完整案例复盘 · 技能自评 · 课后实战项目与进阶学习路径
课程总结实战任务