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应收应付账龄与异常核销审计实战

共计 30 章节
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01
课程导入
目标=应收应付管理的重要性 · 账龄与核销审计的学习目标 · 整体课程框架与实战导向
课程导入目标=应收应付管…
02
基础概念
目标=应收账款 · 应付账款 · 账龄
基础概念目标=应收账款
03
账龄分析原理
目标=账龄计算逻辑 · 先进先出法 · 具体认定法
账龄分析原理目标=账龄计算逻…
04
应收应付业务流程
目标=从订单 · 发货 · 开票
应收应付业务流程目标=从订单
05
审计视角下的账龄
目标=账龄准确性 · 完整性 · 截止性认定
审计视角下的账龄目标=账龄准确性
06
异常核销的类型
目标=虚假核销 · 提前核销 · 错误核销
异常核销的类型目标=虚假核销
07
审计准备
目标=了解被审计单位业务 · 获取账龄表 · 核销明细
审计准备目标=了解被审计…
08
数据采集与清洗
目标=从ERP · 财务系统导出数据 · 字段映射
数据采集清洗
09
账龄重算实战
目标=使用Excel或审计软件重新计… · 与账面账龄对比 · 识别差异
账龄重算实战Excel
10
账龄分析程序
目标=趋势分析 · 结构分析 · 比率分析
账龄分析程序目标=趋势分析
11
函证程序
目标=应收账款函证 · 应付账款函证的设计 · 发送
函证程序目标=应收账款函…
12
核销凭证检查
目标=抽样方法 · 凭证要素审核 · 授权审批
核销凭证检查目标=抽样方法
13
异常核销识别方法
目标=规则引擎 · 数据透视 · 匹配分析
异常核销识别方法目标=规则引擎
14
关联方核销审计
目标=识别关联方 · 检查关联交易定价 · 核销商业实质与披露完整性
关联方核销审计目标=识别关联方
15
坏账准备审计
目标=预期信用损失模型 · 账龄组合计提 · 个别认定
坏账准备审计目标=预期信用损…
16
应付账款异常核销
目标=长期挂账 · 无需支付款项 · 虚假采购
应付账款异常核销目标=长期挂账
17
应收账款异常核销
目标=提前核销 · 虚假回款 · 坏账核销
应收账款异常核销目标=提前核销
18
IT审计与数据分析
目标=利用SQL · Python · 审计软件进行全量分析
IT审计
19
案例实战一
目标=某制造业企业应收账款账龄不实与…
案例实战一目标=某制造业企…
20
案例实战二
目标=某贸易公司应付账款长期挂账与虚…
案例实战二目标=某贸易公司…
21
案例实战三
目标=关联方应收应付核销与资金循环审…
案例实战三目标=关联方应收…
22
常见问题与应对
目标=账龄划分错误 · 核销依据不足 · 审批缺失
常见问题应对
23
审计工作底稿
目标=账龄审计底稿 · 核销测试底稿 · 异常事项记录与复核要点
审计工作底稿目标=账龄审计底…
24
审计报告与沟通
目标=异常核销的定性 · 金额影响 · 管理建议书与治理层沟通
审计报告沟通
25
内部控制测试
目标=应收应付循环的关键控制 · 控制测试设计与缺陷评价
内部控制测试目标=应收应付循…
26
舞弊风险应对
目标=舞弊三角理论 · 异常核销舞弊信号 · 延伸检查与反舞弊访谈
舞弊风险应对目标=舞弊三角理…
27
法规与准则
目标=企业会计准则 · 审计准则 · 内控规范对账龄与核销的相关要求
法规准则
28
综合模拟演练
目标=给定数据集 · 完成账龄重算 · 异常核销识别
综合模拟演练目标=给定数据集
29
课程总结
目标=核心知识点回顾 · 方法体系梳理 · 实战经验提炼与常见误区
课程总结目标=核心知识点…
30
持续提升
目标=行业最佳实践 · 智能化审计工具 · 职业判断培养与后续学习资源
持续提升目标=行业最佳实…