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IFRS 17履约现金流FCF建模实战

共计 30 章节
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01
课程导入
目标=IFRS 17整体框架 · 履约现金流FCF的定位 · 学习目标与实战路线图
课程导入IFRS
02
IFRS 17基础概念
目标=保险合同定义 · 合同边界 · 确认与计量模型概览
IFRS17基础概念
03
履约现金流FCF核心组成
目标=未来现金流现值 · 货币时间价值 · 显性估计与隐含估计
FCF履约现金流
04
合同边界与现金流识别
目标=合同边界判断 · 可续保选择权 · 退保选择权
合同边界现金流识别
05
现金流估计原则
目标=无偏估计 · 当前估计 · 概率加权
现金流估计原则目标=无偏估计
06
折现率构建方法
目标=自下而上法 · 自上而下法 · 无风险利率
折现率构建方法目标=自下而上法
07
风险调整RA
目标=风险调整目的 · 置信水平法 · 成本资本法
RA风险调整
08
非金融风险调整
目标=保险风险 · 费用风险 · 退保风险
非金融风险调整目标=保险风险
09
合同服务边际CSM与FCF的关系
目标=CSM初始确认 · 后续摊销 · FCF变动对CSM的调整机制
CSMFCF
10
获取成本与履约现金流
目标=获取成本定义 · 直接与间接成本划分 · 获取成本对FCF和CSM的影响
获取成本履约现金流
11
理赔处理与FCF
目标=理赔现金流估计 · 理赔处理费用 · 已发生赔案负债
FCF理赔处理
12
费用现金流建模
目标=维护费用 · 管理费用 · 投资管理费
费用现金流建模目标=维护费用
13
投资成分与FCF
目标=投资成分识别 · 与保险成分拆分 · 投资成分现金流对FCF的影响
FCF投资成分
14
直接参与分红合同FCF
目标=直接参与分红特征 · 分红现金流 · 账户余额
FCF直接参
15
可变收费合同FCF
目标=可变收费定义 · 收费基础 · 市场变量联动
FCF可变收费合同
16
再保险合同FCF
目标=分出再保险现金流 · 再保险资产 · 再保险对原保险合同FCF的影响
FCF再保险合同
17
FCF建模数据需求
目标=数据颗粒度 · 历史经验数据 · 假设设定
FCF建模数据需求
18
FCF建模流程
目标=模型设计 · 假设输入 · 现金流投影
FCF建模流程
19
Excel建模实战
目标=搭建FCF计算表 · 输入假设 · 公式设计
Excel建模实战
20
Python建模实战
目标=使用Python构建FCF模型 · 数据处理 · 现金流投影
Python建模实战
21
FCF模型验证与回溯
目标=验证方法 · 回溯测试 · 经验调整
FCF模型验证
22
FCF与财务报表列报
目标=资产负债表 · 利润表 · 现金流量表
FCF财务报表列报
23
FCF与精算假设联动
目标=死亡率 · 发病率 · 退保率
FCF精算假设联动
24
FCF情景分析与压力测试
目标=情景设定 · 敏感性分析 · 压力测试
FCF情景分析
25
FCF模型治理与内部控制
目标=模型风险管理 · 版本控制 · 审批流程
FCF模型治理
26
FCF常见问题与误区
目标=合同边界误判 · 折现率误用 · 风险调整重复计算
FCF常见问题
27
FCF实战案例一
目标=寿险合同FCF建模全流程 · 假设设定 · 计算步骤与结果分析
FCF实战案例一
28
FCF实战案例二
目标=非寿险合同FCF建模全流程 · 理赔估计 · 费用分摊与风险调整
FCF实战案例二
29
FCF实战案例三
目标=直接参与分红合同FCF建模 · 账户机制 · 分红假设与CSM联动
FCF实战案例三
30
综合提升与项目实战
目标=端到端FCF建模项目 · 团队协作 · 模型优化
综合提升项目实战